1.某公司按照2/20,N/60的条件从另一公司购入价值1000万的货物，由于资金调度的限制，该公司放弃了获取2%现金折扣的机会，公司为此承担的信用成本率是（　）。

2.下列分析方法中，属于企业财务综合分析方法的有（）。

3.甲公司2012年4月1日发行票面利率为10％的可转换债券，总面值为1000万元，每张债券面值为100元，转换比率为20，发行－年后可以转换为普通股，债券期限为10年。2012年归属于普通股股东的净利润为6000万元，发行在外普通股加权平均数为4000万股，公司适用的所得税税率为25％。则甲公司2012年的稀释每股收益为（）元／股。

4.进行长期债券投资的主要目的是（）。

5.现金预算的构成项目包括（）。

6.证券组合风险的大小，等于组合中各个证券风险的加权平均数。（）

7.企业在调整预算时，应遵循的原则包括（）。

8.根据项目投资理论，完整工业项目运营期某年的所得税前净现金流量等于该年的自由现金流量。（）

9.当债券票面利率小于市场利率时，债券会折价发行。（）

10.C企业2012年有关预算资料如下：(1)该企业2～7月份的销售收入分别为300000元、400000元、500000元、600000元、700000元和800000元。每月的销售收入中，当月收到现金60％，下月收到现金30％，下下月收到现金10％。(2)各月直接材料采购金额按下－个月销售收入的60％计算。所购材料款于当月支付现金50％，下月支付现金50％。(3)该企业4～6月份的制造费用分别为40000元、45000元和70000元，其中包括非付现费用每月10000元。4～6月份的销售费用分别为25000元、30000元和35000元，每月的非付现销售费用均为5000元。4～6月份的管理费用均为50000元，其中非付现费用每月为20000元。(4)该企业4月份购置固定资产，需要现金15000元。(5)该企业在现金不足时，向银行借款(借款为1000元的倍数)；在现金有多余时，归还银行借款(还款也为1000元的倍数)。借款在期初，还款在期末，借款年利率为12％，每季末支付利息。(6)该企业月末现金余额范围为6000～7000元。其他资料见下表：(为简化计算，本题不考虑增值税)2012年4～6月份现金预算单位：元项目4月5月6月(1)期初现金余额6300  (2)经营现金收入   (3)直接材料采购支出   续表项目4月5月6月(4)支付直接人工7000095000109000(5)支付制造费用   (6)支付销售费用   (7)支付管理费用   (8)预交所得税800080008000(9)预分股利500050005000(10)购置固定资产   (11)现金余缺   (12)向银行借款   (13)归还银行借款   (14)支付借款利息   (15)期末现金余额   要求：根据以上资料，完成C企业2012年4～6月份现金预算的编制工作。

11.下列各项中，不属于确定财务计划指标方法的是（）。

12.已知A公司在预算期间,销售当季度收回货款60%,下季度收回货款30%,下下季度收回货款10%,预算年度期初应收账款金额为28万元,其中包括上年第三季度销售的应收账款4万元,第四季度销售的应收账款24万元,则下列说法不正确的是（）｡

13.以融资对象为划分标准，可将金融市场分为资本市场、外汇市场和黄金市场。（）

14.在下列公司中,通常适合采用固定或稳定增长的股利政策的是( )

15.下列关于增量预算和零基预算的描述正确的有（）。

16.下列属于波动性流动资产的有（）。

17.关于短期融资劵的说法正确的是（）。

18.对承租人来说,（）的租金可以在税前扣除,减小税基从而减少应纳税额｡

19.下列各项中，属于“工时用量标准”组成内容的是（）。

20.如果企业的资金来源全部为自有资金，且没有优先股存在，则企业财务杠杆系数（）。