证券从业资格

1.根据《票据法》的规定,甲向乙签发商业汇票时记载的下列事项中,不发生票据法上效力的是( )

单选题

A. 乙交货后付款~||~票据金额10万元~||~汇票不得背书转让~||~乙的开户行名称

2.经济法的责任形态,既可能是赔偿性责任(或称补偿性责任),也可能是惩罚性责任;既可能是经济性责任或称财产性责任,也可能是非经济性责任或称非财产性责任｡具体包括（）｡

多选题

A. 国家赔偿~||~信用减等~||~资格减免~||~引咎辞职

3.甲印刷企业（增值税一般纳税人）接受出版单位委托从事印刷劳务，纸张由甲企业自行购买，印刷的图书采用国际标准书号编序，并具有统一刊号，则此项业务收入按照（）。

单选题

A. 17%的税率征收增值税~||~13%的税率征收增值税~||~4%的征收率征收增值税~||~5%的营业税税率征收营业税

4.根据我国公司法律制度的规定，股票发行可以采取溢价发行、平价发行和折价发行。（）

判断题

5.依《反垄断法》规定,下列属于经营者集中的情形是（）｡

单选题

A. 经营者取得其他经营者的股权~||~经营者之间签订合作开发合同~||~经营者合并~||~经营者联合抵制其他经营者

6.根据规定，专门从事证券承销与保荐的证券公司，注册资本最低限额为人民币（）元。

单选题

A. 5000万~||~1亿~||~2亿~||~5亿

7.法定公积金按照公司税后利润的10％提取，当公司法定公积金累计额为公司注册资本的50％以上时可以不再提取。（）

判断题

8.根据增值税法律制度的规定，下列关于增值税的纳税地点说法正确的有（）。

多选题

A. 除特殊情况外，总机构和分支机构不在同一县(市)的，应当分别向各自所在地的主管税务机关申报纳税~||~非固定业户销售货物或者应税劳务，应当向销售地或者劳务发生地的主管税务机关申报纳税~||~进口货物应纳的增值税，应当向纳税人所在地海关申报缴纳~||~扣缴义务人应当向其机构所在地或者居住地的主管税务机关申报缴纳其扣缴的税款

9.根据企业国有资产法律制度的规定，某国有独资企业的下列事项中，企业负责人集体讨论决定的是（）。

单选题

A. 合并、分立~||~增加或减少注册资本~||~发行债券~||~转让重大财产

10.根据企业所得税法律制度的规定，企业发生的下列税金中，在计算企业所得税应纳税所得额时不得扣除的是（）。

单选题

A. 印花税~||~车船税~||~城镇土地使用税~||~允许抵扣的增值税

11.根据企业国有资产法律制度的规定，下列选项中，应当报请本级人民政府批准的有（）。

多选题

A. 重要的国有独资企业的合并、分立~||~重要的国有独资公司的解散、申请破产~||~重要的国有资本控股公司的改制~||~重要的国有独资企业发行公司债券

12.根据《合同法》的规定，下列各项中，属于可撤销合同的是（）。

单选题

A. 一方以欺诈的手段订立合同，损害国家利益~||~限制民事行为能力人与他人订立的纯获利益的合同~||~违反法律强制性规定的合同~||~因重大误解订立的合同

13.关于国家出资企业董事､高级管理人员和监事的兼职限制,下列说法错误的是（）｡

单选题

A. 未经任免机构同意，董事､高管不得在其他企业兼职~||~未经股东会､股东大会同意，董事､高管不得在经营同类业务的其他企业兼职~||~未经履行出资人职责的机构同意，国有独资公司的董事长不得兼任经理~||~未经股东会､股东大会同意，董事､高级管理人员不得兼任监事

14.中国证监会在对甲上市公司（以下简称“甲公司”）进行例行检查中，发现以下事实：（1）2008年2月，甲公司拟为控股股东A企业2000万元的银行贷款提供担保。甲公司股东大会对该项担保进行表决时，出席股东大会的股东所持的表决权总数为15000万股，其中包括A企业所持的6000万股。A企业未参与表决，其他股东的赞成票为5000万股，反对票为4000万股。（2）2008年3月，甲公司拟为乙公司2亿元的银行贷款提供担保，该担保数额达到了甲公司资产总额的35％。甲公司股东大会对该项担保进行表决时，出席股东大会的股东所持的表决权总数为15000万股，表决结果为赞成票为9000万股、反对票为6000万股。（3）2008年4月，甲公司拟租用股东B企业的设备。根据公司章程的规定，甲公司董事会对该租赁事项进行表决时，有关情况如下：甲公司董事会由6名董事组成，出席董事会会议的董事人数为5人，其中包括B企业的派出董事王某。王某未参加投票表决，表决结果为3票赞成、1票反对。要求：根据有关法律规定，分别回答下列问题：（1）根据本题要点（1）所提示的内容，指出甲公司股东大会能否通过为A企业的担保事项？并说明理由。（2）根据本题要点（2）所提示的内容，指出甲公司股东大会能否通过为乙公司的担保事项？并说明理由。（3）根据本题要点（3）所提示的内容，指出甲公司董事会能否通过与B企业的租赁事项？并说明理由。

填空题

15.根据《保险法》的规定，下载关于保险合同成立时间的表述中，正确的是（）。

单选题

A. 投保人支付保险费时，保险合同成立~||~保险人签发保险单时，保险合同成立~||~保险代理人签发暂保单时，保险合同成立~||~投保人提出保险要求，保险人同意承保时，保险合同成立

16.企业与其关联方之间的业务往来，不符合独立交易原则，或者企业实施其他不具有合理商业目的安排的，税务机关有权在该业务发生的纳税年度起10年内，进行纳税调整。（）

判断题

17.法律行为一定是有效行为。（）

判断题

18.依法终止的外商投资企业，依法进行清算、纳税后，属于外方投资者所有的人民币，可以向经营结汇、售汇业务的金融机构购汇汇出。（）

判断题

19.根据《预算法》的规定，下列表述中，正确的有（）。

多选题

A. 经人民代表大会批准的预算，非经法定程序，不得调整~||~各级政府各部门各单位的支出必须以经批准的预算为依据，未列入预算的不得支出~||~各级政府各部门各单位应当对预算支出情况开展绩效评价~||~政府的全部收入和支出都应当纳入预算

20.甲企业是国有独资企业。根据《企业国有资产法》的规定，下列各项中，属于甲企业关联方的有（）。

多选题

A. 甲企业的副经理林某~||~甲企业经理的同学陈某~||~甲企业的职工李某~||~甲企业财务负责人的配偶王某