证券从业资格

1.甲、乙签订一买卖合同。合同约定：甲将100吨大米卖给乙，合同签订后3天内交货，交货后10天内付货款；合同签订后乙应向甲交付5万元定金，合同在交付定金时生效。合同订立后，乙未交付定金，甲按期向乙交付了货物，乙收货后无异议。付款期限届满后，乙以定金未交付合同不生效为由拒绝付款。乙不付款的理由成立。（）

判断题

2.根据《票据法》的规定，对出票人记载“不得转让”字样的汇票，其后手再背书转让的，将产生的法律后果不包括（）。

单选题

A. 该汇票无效~||~该背书转让不具备票据法上的效力~||~出票人对后手的被背书人不承担保证责任~||~承兑人对后手的被背书人不承担保证责任

3.甲公司持有A上市公司3％的股份，乙公司持有A上市公司1％的股份，甲公司持有乙公司55％的股份；2010年12月份，乙公司通过证券交易系统购入A上市公司2％的股份。根据规定，下列各项中正确的有（）。

多选题

A. 甲公司和乙公司构成一致行动人~||~甲公司和乙公司不构成一致行动人~||~乙公司购入A上市公司2％的股份后共计仅持有3％的股份，未触发权益披露义务~||~乙公司通过证券交易系统购入A上市公司2％的股份应当在3日内编制权益变动报告书，履行相关的权益披露义务

4.甲公司派业务员A赴某县收购粮食,在与该县乙公司签定粮食买卖合同后,A拟将甲公司作为收款人的一张汇票背书给乙公司,由于A和乙公司的业务员B不熟悉票据的背书规则,于是A,B委托当地农行的工作人员C.代为完成背书.C.将乙公司的公章盖在了背书人栏,将甲公司的公章盖在了被背书人栏,并将汇票交给B,之后乙公司又将该汇票背书给了丙公司,用以支付所欠的购货款. 要求:根据票据法律制度的规定,票据背书的绝对应记载事项是什么?

填空题

5.荣吉有限责任公司是一家商贸公司，刘壮任董事长，马姝任公司总经理。关于马姝所担任的总经理职位，根据公司法律制度的规定，下列表述中，正确的是()。

单选题

A. 马姝担任公司总经理须经刘壮的聘任~||~马姝有权决定公司内部管理机构设置方案~||~马姝有权制定公司的具体规章~||~马姝有权聘任公司的财务经理

6.根据现行税法规定，下列消费品既征收增值税又征收消费税的有（）。

多选题

A. 从国外进口数码相机~||~葡萄酒厂销售自产的葡萄酒~||~烟酒零售商店销售烟酒~||~木地板厂家销售自产实木地板

7.陈某等5人拟以发起设立方式共同出资设立一从事服装加工的股份有限公司。公司的注册资本总额拟为500万元。根据《公司法》规定，下列关于该公司设立事项的表述中，不正确的是（）。

单选题

A. 公司的注册资本数额符合法律规定~||~全体发起人的首次出资额不得低于100万元~||~全体发起人的货币出资总额不得低于150万元~||~发起人中至少要有2人在中国境内有住所

8.根据增值税法律制度的规定，纳税人采取预收款方式销售货物，增值税的纳税义务发生时间为（）。

单选题

A. 货物发出的当天~||~收到全部货款的当天~||~书面合同约定收款的当天~||~取得索取销售款项凭据的当天

9.根据企业所得税法律制度的规定，下列对2009年1月1日以后新设企业的税收征管范围调整事项的表述中，不正确的有（）。

多选题

A. 保险公司的企业所得税由国家税务局管理~||~外商投资企业，企业所得税由国家税务局征收管理~||~银行的企业所得税由地方税务局管理~||~企业所得税全额为中央收入的企业，其企业所得税由地方税务局管理

10.大学教授李某2002年3月取得如下收入：（1）工资收入2900元；（2）一次性稿费收入5000元；（3）一次性讲学收入500元；（4）一次收翻译资料收入3000元；（5）到期国债利息收入1286元。已知：稿酬所得、劳务报酬所得和利息所得适用税率均为20%.工资、薪金所得适用税率见下表：工资、薪金所得适用税率表级数全月应纳税所得额税率（%）速算扣除数1不超500元的502超过500－2000元的部分10253超过2000－5000元的部分151254超过5000－20000元的部分203755超过20000－40000元的部分2513756超过40000－60000元的部分3033757超过60000－80000元的部分3563758超过80000－10000元的部分40103759超过100000元的部分4515375要求：计算李某当月应纳个人所得税税额。（答案中的金额单位用元表示）

填空题

11.根据证券法律制度的规定，下列关于发行公司债券的表述，正确的有（）。

多选题

A. 公开发行公司债券筹集的资金，必须用于核准的用途~||~公开发行公司债券筹集的资金，可以用于弥补亏损~||~股份有限公司发行公司债券，由董事会制定方案，股东大会作出决议~||~国有独资公司发行公司债券，由国有资产监督管理机构作出决定

12.根据合同法律制度的规定，下列关于保证期间的表述中，正确的有（）。

多选题

A. 连带责任保证的保证人与债权人未约定保证期间的，债权人有权自主债务履行期届满之日起6个月内要求保证人承担保证责任~||~保证合同约定保证人承担保证责任直至主债务本息还清时为止的，视为约定不明，保证期间为主债务履行期届满之日起2年~||~主合同对主债务履行期限没有约定或者约定不明的，保证期间自债权人要求债务人履行义务的宽限期届满之日起计算~||~最高额保证中对保证期间没有约定或者约定不明的，如最高额保证合同约定有保证人清偿债务期限的，保证期间为清偿期限届满之日起2年

13.A公司为支付货款，向B公司签发一张由甲银行承兑的汇票。B公司取得汇票后，将汇票背书转让给C公司。C公司在汇票的背面记载“不得转让”字样后，将汇票背书转让给D公司。其后，D公司将汇票背书转让给E公司，但背书签章颠倒了位置，后E公司又将汇票背书转让给F公司。汇票到期后，F公司持汇票向甲银行提示付款，甲银行以背书不连续为由拒绝。F公司取得拒绝证明后，向ABCD.E公司同时发出追索通知。B公司以F公司应先向CD.E公司追索为由拒绝；C公司以自己在背书时记载“不得转让”字样为由拒绝。要求：根据以上事实，并结合法律规定，分别回答下列问题：（1）甲银行拒绝付款的理由是否正确？说明理由。（2）B公司拒绝承担责任的理由是否符合法律规定？说明理由。（3）C公司拒绝承担责任的理由是否符合法律规定？说明理由。

填空题

14.发起人、认股人缴纳股款或者交付抵作股款的出资后,除了如下的（）情形外,不得抽回其股本。

多选题

A. 未按期募足股份~||~发起人未按期召开创立大会~||~创立大会决议不设立公司~||~任何情况下均可以抽回

15.根据专利法律制度的规定，下列关于专利申请人的表述中，不正确的是（）。

单选题

A. 专利申请人可以是发明人个人，也可以是职务发明的单位~||~共同完成发明创造的个人，除另有协议外，可以作为共同的专利申请人~||~在中国没有经常居所的外国人，不能成为中国专利申请人~||~通过合同取得专利申请权的人属于继受取得申请权的专利申请人

16.某有限合伙企业于2008年2月1日设立，2009年4月1日张某作为有限合伙人入伙，张某认缴的出资额是10万元，占出资比例10%，此时该有限合伙企业对外有50万元的到期债务。如果2010年6月1日该有限合伙企业解散，清算结果是，共有不能清偿到期债务100万元，张某应承担的数额是（）。

单选题

A. 5万元~||~10万元~||~12万元~||~50万元

17.根据公司法律制度的规定，下列有关股份有限公司股份转让限制的表述中，正确的有（）。

多选题

A. 公司发起人持有的本公司股份自公司成立之日起1年内不得转让~||~公司董事在离职后半年内不得转让其所持有的本公司股份~||~公司高级管理人员所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年内不得转让~||~公司监事在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的35％

18.某外国投资者A于2009年3月1日以200万美元收购某国内B企业的部分资产，并以该部分资产作为出资与国内企业C公司于2009年4月1日成立了一家中外合资经营企业。以下表述，其中不符合法律规定的付款方式的有（）。

多选题

A. 于2009年7月1日前向B企业支付全部购买金200万美元~||~经审批机关批准，A于2009年10月1日前向B企业支付130万美元的购买金，2010年4月1日前支付70万美元~||~于2009年10月1日前向B企业支付全部购买金200万美元~||~经审批机关批准，A于2009年10月1日前向B企业支付110万美元的购买金，2010年4月1日前支付90万美元

19.2010年12月14日甲与乙签订－份借款合同，约定借期为－年。后借款期限届满甲未归还借款，乙也未向甲催讨借款。根据规定，至2013年12月14日该借款合同的诉讼时效完成，但由于特殊情况可以依法延长。下列有关诉讼时效延长的说法，符合规定的是（）。

单选题

A. 乙可以自主决定延长诉讼时效~||~乙经甲同意后可以延长诉讼时效~||~乙经甲同意并经人民法院同意后可以延长诉讼时效~||~只有人民法院才能决定延长诉讼时效

20.根据《政府采购法》的规定，对于发生了不可预见的紧急情况不能从其他供应商处采购的，适用的政府采购方式是（）。

单选题

A. 公开招标方式~||~邀请招标方式~||~竞争性谈判方式~||~单一来源方式