证券从业资格

1.外国公司违反《公司法》规定，擅自在中国境内设立分支机构的，由公司登记机关责令改正或者关闭，可以并处（）的罚款。

单选题

A. 5万元以上30万元以下~||~3万元以上30万元以下~||~5万元以上20万元以下~||~5万元以下

2.某公司的下列行为中,不属于横向对策行为的是（）｡

单选题

A. 参与工程竞标~||~拖延支付货款~||~抽逃注册资金~||~处罚本公司职工

3.甲、乙、丙三人共同出资成立了一家有限责任公司。甲、乙的出资各占15％，丙的出资占70％。现丙与丁达成协议，将其在该公司拥有的股份全部转让给丁。对此，如果甲和乙都不同意转让且不愿购买，则丙可以实施与丁的股份转让协议。（）

判断题

4.由于个人独资企业是由自然人出资设立的，因此个人独资企业其实就是个体工商户。（）

判断题

5.根据证券法律制度的规定，上市公司配股的条件包括（）。

多选题

A. 拟配售股份数量不得超过本次配售股份前股本总额的40%~||~控股股东在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量~||~控股股东不履行认配股份的承诺，或者代销期限届满原股东认购股票的数量未达到拟配售数量70%的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东~||~采用证券法规定的代销方式发行

6.根据企业所得税法律制度的规定，下列关于所得来源地的说法中正确的有（）。

多选题

A. 销售货物所得按照企业或机构、场所所在地确定~||~提供劳务所得按照劳务发生地确定~||~权益性投资资产转让所得按照投资企业所在地确定~||~不动产转让所得按照不动产所在地确定

7.某小型微利企业经主管税务机关核定，2012年亏损50万元，2013年盈利80万元。该企业2013年度应缴纳的企业所得税税额为 7.5万元。（）

判断题

8.下列关于一人有限责任公司的表述中，符合《公司法》规定的是（）。

单选题

A. 一人有限责任公司的股东只能是法人~||~一人有限责任公司的股东应当对公司债务承担无限连带责任~||~一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币3万元~||~一人有限责任公司的股东应当一次足额缴纳出资，不得分期缴付出资

9.产品全部直接出口的允许类外商投资项目，视为鼓励类外商投资项目。（）

判断题

10.证券公司因包销购入售后剩余股票而持有5%以上股份的，卖出该股票时不受6个月时间限制。

判断题

11.甲、乙、丙共同出资设立A有限合伙企业，甲为有限合伙人，乙、丙为普通合伙人。善意第三人丁有理由相信甲为普通合伙人并与其交易。对该笔交易，下列各项中，表述正确的有（）。

多选题

A. 甲对此承担无限连带责任~||~甲以其出资额为限承担有限责任~||~乙丙以其出资额为限承担有限责任~||~乙丙对此承担无限连带责任

12.某股份有限公司董事会由11名董事组成，下列情形中，能使董事会决议得以顺利通过的有（）。

多选题

A. 6名董事出席会议，一致同意~||~7名董事出席会议，5名同意~||~6名董事出席会议，5名同意~||~11名董事出席会议，7名同意

13.根据证券法律制度的规定，上市公司发生下列事项时，证券交易所可以决定终止其股票上市的有（）。

多选题

A. 最近3年连续亏损，在限定期限内未能扭亏为盈~||~上市公司被宣告破产~||~公司股本总额发生变化，不再具备上市条件~||~上市公司不按照规定公开其财务状况，且拒绝纠正

14.消费税与增值税的计税依据均为含消费税但不含增值税的销售额,因而两税的税额计算方法也是一致的｡（）

判断题

15.某居民企业，2013年计入成本、费用的实发工资总额为300万元，拨缴职工工会经费5万元，支出职工福利费45万元、职工教育经费15万元，该企业2013年计算应纳税所得额时准予在税前扣除的工资和三项经费合计为（）万元。

单选题

A. 310~||~349．84~||~394．84~||~354．5

16.根据增值税法律制度的规定，企业发生的下列行为中，属于视同销售货物的有（）。

多选题

A. 将购进的货物用于扩建职工食堂~||~将本企业生产的货物分配给投资者~||~将委托加工的货物用于集体福利~||~将购进的货物作为投资提供给其他单位

17.根据《公司法》的规定，公司章程对特定的人员或机构具有约束力。下列各项中，属于该特定人员或机构的有（）。

多选题

A. 公司财务负责人~||~公司股东~||~上市公司董事会秘书~||~公司实际控制人

18.甲、乙、丙设立一合伙企业，约定损益的分配和分担比例为4：3：3.该企业欠丁5万元，无力清偿。债权人丁的下列做法中，正确的有（）。

多选题

A. 要求甲、乙、丙分别清偿2万元、1.5万元、1.5万元~||~要求甲、乙、丙分别清偿2万元、2万元、1万元~||~要求甲、乙分别清偿2万元、3万元~||~要求甲清偿5万元

19.按照存款支取形式的不同，存款可以分为（）。

单选题

A. 支票存款、存单（折）存款、通知存款、透支存款等~||~定期存款、活期存款、定活两便存款~||~人民币存款、外币存款~||~个人储蓄存款、单位存款

20.某企业2013年取得销售收入3000万元(不含税)，销售成本为1260万元，期间费用为156万元，营业外支出为120万元(其中80万元为公益性捐赠支出)，上年度企业自行计算亏损76万元，经税务机关核定的亏损为68万元。则企业2013年度应纳税额为（）万元。

单选题

A. 349~||~360~||~289~||~396