证券从业资格

1.根据企业所得税法律制度对企业重组的一般性纳税处理的规定，下列有关企业合并当事各方的处理，表述正确的有（）。

多选题

A. 合并企业按公允价值确定接受被合并企业各项资产和负债的计税基础~||~合并企业按实际交易价格确定接受被合并企业各项资产和负债的计税基础~||~被合并企业及其股东都应按清算进行所得税处理~||~被合并企业的亏损可以在合并企业结转弥补

2.甲、乙、丙三人共同出资80万元设立了有限责任公司，其中甲出资40万元，乙出资25万元，丙出资15万元。2009年4月公司成立后，召开了第一次股东会会议。有关这次会议的下列情况中，符合《公司法》规定的有（）。

多选题

A. 会议由甲召集和主持~||~会议决定不设董事会，由甲担任执行董事，甲为公司的法定代表人~||~会议决定设1名监事，由乙担任，任期2年~||~会议决定了公司的经营方针和投资计划

3.某有限责任公司注册资本为人民币200万元，其累计已提取法定公积金80万元、任意公积金100万元。根据规定，该公司可以不再提取法定公积金和任意公积金。（）

判断题

4.根据《证券法》的规定，上市公司的下列情形中，属于应当由证券交易所决定终止其股票上市交易的有(　)。

多选题

A. 不按规定公开其财务状况，且拒绝纠正~||~股本总额减至人民币5000万元~||~最近3年连续亏损，在其后一个年度内未能恢复盈利~||~对财务会计报告作记载，且拒绝纠正

5.某石油开采企业2004年2月开采原油20万吨，其中用于加热、修井的原油0.2万吨。如油田的资源税税率为10元/吨。该企业当月应缴纳的资源税税额为（）万元。

单选题

A. 198~||~297~||~200~||~300

6.王某为甲有限责任公司的董事长和总经理，甲公司主要经营办公家具销售业务。任职期间，王某代理乙公司从国外进口一批办公家具并将其销售给丙公司。下列有关该行为说法正确的是（）。

多选题

A. 王某的行为违反了公司法律制度的规定~||~甲公司可以决定将其从事上述行为所得收入收归本公司所有~||~如果经过董事会同意的，王某可以从事以上的活动~||~甲公司可以决定撤销王某的行为，但是不能将其取得的收入归入本公司

7.甲自然人、乙自然人和丙公司共同投资设立A有限合伙企业（以下简称“A企业”），在各方协商一致的合伙协议中约定：甲出资5万元的货币，乙以作价8万元的实物出资，丙公司以劳务作价10万元出资；甲和乙为普通合伙人，丙为有限合伙人；甲和乙共同执行A企业的合伙事务，并对合伙企业债务承担无限连带责任；丙公司不执行A企业的合伙事务，仅以其认缴的出资额为限对合伙企业债务承担责任。丙公司在本公司生产经营活动中，因急需一批机械配件，经甲和乙同意并持A企业的授权委托书，以A企业普通合伙人的身份与B公司签订购买钢材的合同。B公司按约向A企业交货后，A企业即组织人员加班加点为丙公司加工成其急需的机械配件，并将该机械配件销售给丙公司。丙公司为支付A企业的购货款，未经甲和乙的同意，以其在A企业中的财产份额出质，与C银行签订借款合同，取得8万元的借款支付了A企业的购货款。后由于丙公司生产的机械设备技术老化而销售不畅，积压在库，无力偿还银行贷款。经协商，丙公司将其在A企业的财产份额全部转让给了D公司，D公司成为A企业的有限合伙人。经查：A企业的合伙协议中，无限制或禁止有限合伙人与本企业进行交易的约定，也没有有限合伙人将其在合伙企业中财产份额出质的相关约定。要求：根据以上事实及有关规定，回答下列问题：（1）A企业合伙人的出资方式是否符合《合伙企业法》的规定？并说明理由。（2）有关A企业合伙事务执行的约定是否符合《合伙企业法》的规定？并说明理由。（3）A企业与B公司的交易行为，丙公司应承担什么样的责任？为什么？（4）丙公司将其在A企业中的财产份额出质的行为是否符合《合伙企业法》的规定？并说明理由。（5）丙公司与A企业的交易行为是否符合《合伙企业法》的规定？并说明理由。（6）丙公司和D公司对在其退伙前和入伙后A企业的债务各应如何承担责任？并说明理由。

填空题

8.根据我国专利法律制度的规定，下列选项的表述中，正确的是（）。

单选题

A. 发明人、设计人可以是负责组织工作的人，也可以是为物质技术条件的利用提供方便的人~||~发明人、设计人必须是具有完全民事行为能力的自然人~||~两个以上的申请人分别就同样发明创造申请专利的，专利权授予最先发明的人~||~若拥有专利申请权的自然人死亡的，其专利申请权可以作为一项民事权利由其继承人继承

9.根据公司法律制度的规定，下列有关有限责任公司监事会的表述中，不正确的是（）。

单选题

A. 监事会主席由全体监事的过半数选举产生~||~监事会决议经半数以上的监事通过~||~监事任期为3年，连选可以连任~||~监事会每年度应当至少召开2次会议

10.根据证券发行的目的不同，证券发行可以分为（）。

单选题

A. 公开发行和非公开发行~||~设立发行和增资发行~||~直接发行和间接发行~||~平价发行、溢价发行和折价发行

11.下列关于涉及国有资产出资人权益的重大事项决策的表述中,符合企业国有资产法律制度规定的有（）。

多选题

A. 国有独资企业进行大额捐赠~||~应由企业职工代表大会讨论决定~||~国有独资公司进行重大投资~||~可由董事会决定~||~重要的国有资本控股公司分立~||~履行出资人职责的机构在向其委派参加公司股东会或股东大会会议的股东代表作出指示前~||~应当报请本级人民政府批准~||~企业改制涉及重新安置企业职工的~||~还应当制定职工安置方案~||~并经职工(代表)大会审议通过

12.甲公司是一家上市公司｡2010年5月,中国证监会接到有关甲公司问题的举报,举报问题如下:(1)甲公司公布的2009年度年报显示的利润总额是人民币2000万元,实际是亏损人民币1300万元｡为甲公司负责审计的乙会计师事务所的注册会计师张某和李某按甲公司的要求,对甲公司的财务会计报告出具了“无保留意见”的审计报告｡(2)甲公司的监事会主席赵某向其同学王某透露,甲公司正在与某高科技公司商谈重组事宜,王某因此分批买入50万股甲公司股票｡待甲公司公告其与某高科技公司的重组事宜时,王某卖出上述股票,获利100万元｡要求:根据以上情况并结合相关法律规定,分析回答下列问题:(1)根据《证券法》的规定,对甲公司编制虚假利润的行为,甲公司及其直接负责人员应当承担何种法律责任?(2)为甲公司财务报告出具审计报告的乙会计师事务所及经办注册会计师张某和李某应当承担何种法律责任?(3)王某买卖甲公司股票的行为是否违法?并说明理由｡如属违法,根据《证券法》的规定,说明王某应承担的法律责任｡

填空题

13.某普通合伙企业的一名合伙人拟将其合伙财产份额转让给合伙企业以外的人，但合伙协议对该事项的决定规则未作约定。根据合伙企业法律制度的规定，下列关于该事项决定规则的表述中，正确的是()。

单选题

A. 须其他合伙人半数以上同意~||~须其他合伙人一致同意~||~须其他合伙人2／3以上同意~||~须其他合伙人过半数同意

14.预先核准的公司名称保留期为6个月，预先核准的公司名称在保留期内，可以用于从事经营活动，但不得转让。（）

判断题

15.根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，不属于企业所得税纳税人的是（）。

单选题

A. 一人有限责任公司~||~股份有限公司~||~合伙企业~||~外商投资有限责任公司

16.事业单位的下列行为中，应当报同级财政部门审批的是（）。

多选题

A. 利用国有资产对外投资~||~国有资产的出租~||~国有资产的出借~||~利用国有资产进行担保

17.甲是合伙企业合伙人，因病身亡，其继承人只有乙。关于乙继承甲的合伙财产份额的下列表述中，符合《合伙企业法》规定的有（）。

多选题

A. 乙可以要求退还甲在合伙企业的财产份额~||~乙只能要求退还甲在合伙企业的财产份额~||~乙因继承而当然成为合伙企业的合伙人~||~经其他合伙人同意，乙因继承而成为合伙企业的合伙人

18.国家调整银行存款利率的行为，属于（）。

多选题

A. 非单方行为~||~单方行为~||~调控行为~||~市场主体的对策行为

19.外国投资者在并购后所设外商投资企业注册资本中的出资比例低于25%的，除法律和行政法规另有规定外，该企业不享受外商投资企业待遇。（）

判断题

20.人民法院受理破产申请后发生的下列费用，属于共益债务的有（）。

多选题

A. 破产案件的诉讼费用~||~因债务人不当得利所产生的债务~||~为债务人继续营业而应支付的劳动报酬~||~管理人执行职务致人损害所产生的债务