证券从业资格

1.民事行为部分无效，不影响其他部分的效力的，其他部分仍然有效。（）

判断题

2.某有限责任公司注册资本为100万元，股东人数为4人，董事会成员为9人，监事会成员为3人。该公司出现下列情形应当召开临时股东会的有（）。

多选题

A. 1名监事提议召开~||~未弥补的亏损为40万元~||~4名董事提议召开~||~出资额为30万元的股东提议召开

3.甲公司是一家上市公司，截至2012年底，甲公司注册资本为6000万元，经审计的资产总额为10000万元，净资产额为7000万元，最近3年公司实现的可分配利润总额为300万元。甲公司董事会由11名董事组成，其中董事A、董事B、董事C同时为乙公司董事；董事D同时为丙公司董事；董事E同时为丁公司董事。 2013年9月20日，甲公司召开董事会会议，出席本次董事会会议的董事有包括董事A、董事B、董事C和董事D、董事E在内的7名董事。该次会议的召开情况以及讨论的有关问题如下：（1）董事会审批了为乙公司向银行贷款4000万元提供担保的事项。除董事C反对外，其他董事一致通过了为乙公司提供担保的决议。（2）董事会审议并一致通过了吸收合并丁公司的决议。决议要点包括：①自作出合并决议之日起30日内通知有关债权人，并于45日内在报纸上公告；②自公告之日起90日后向登记机关办理变更登记；③丁公司原持有的10%的甲公司股份应当在1年内转让或者注销；④同意董事E辞职，但是其个人持有的甲公司股份必须在办理辞职手续后，方可转让。（3）为募集资金扩大生产，拟于2014年1月首次申请公开发行5500万元公司债券，债券年利率为2%，计划由戊证券公司负责包销全部公司债券。（4）鉴于公司总经理张某因犯贪污罪被刑事拘留，董事A提议由王某接替总经理职务，并对变更总经理暂时不予公告。在会议就此事表决时，董事D、董事E表示反对，但该提议最终仍由出席本次董事会会议的其他5名董事表决通过。 2013年11月1日，甲公司召开临时股东大会选举和更换独立董事，独立董事候选人为张某和王某，其具体情况如下：（1）张某，会计学硕士，为甲公司附属企业财务总监的丈夫。（2）孙某，管理学博士，曾担任过持有甲已发行股份10％的股东单位的法定代表人，在2013年5月时已经离职。根据以上资料并结合公司法律制度的规定，分析回答下列问题：董事会通过的为乙公司提供担保的决议是否合法？说明理由。

填空题

4.外汇管理机关对金融机构外汇业务实行综合头寸管理，具体办法由国务院外汇管理部门制定。（）

判断题

5.根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，应计入应纳税所得额计征企业所得税的是（）。

单选题

A. 财政拨款~||~国债利息收入~||~债务重组收入~||~符合条件的居民企业之间的股息收入

6.下列有关证券公司的表述，符合《证券法》规定的是（）。

多选题

A. 证券公司可以为其股东提供融资~||~证券公司不得为股东的关联人提供担保~||~仅经营证券自营业务的证券公司，其注册资本的最低限额至少为1亿元~||~客户的证券买卖委托，不论是否成交，其委托记录保存期限不得少于15年

7.李某为一有限合伙企业中的有限合伙人，根据新颁布的《合伙企业法》的规定，李某的下列行为中，不符合法律规定的是（）。

单选题

A. 对企业的经营管理提出建议~||~对外代表有限合伙企业~||~参与决定普通合伙人入伙~||~依法为本企业提供担保

8.某超市2018年实发工资总额1000万元，发生职工教育经费支出29万元。2019年实发工资总额1200万元，发生职工教育经费支出28万元。根据企业所得税法律制度的规定，该超市在计算2019年应纳税所得额时，准予扣除的职工教育经费支出为（）万元。

单选题

A. 25~||~28~||~30~||~32

9.某股份有限公司于2014年6月在上海证券交易所上市。该公司有关人员的下列股份转让行为中，不符合《公司法》规定的是（　）。

单选题

A. 监事张某2015年3月将其所持有的本公司股份总数的25%转让~||~董事吴某2015年8月将其所持有的本公司全部股份500股一次性转让~||~董事罗某2016年将其所持有的本公司股份总数的25%转让~||~经理王某2017年1月离职，8月转让其所持有的本公司所有股份

10.甲公司为有限责任公司。根据公司法律制度的规定，下列各项中，属于甲公司解散事由的有（　）。

多选题

A. 甲公司章程规定的营业期限届满~||~甲公司被丁公司吸收合并~||~经代表2/3以上表决权的股东同意，甲公司股东会通过了解散公司的决议~||~甲公司成立后自行停业连续6个月以上，被吊销营业执照

11.企业发生的某些资产损失,可以按税法规定在实际发生的当年申报扣除。下列说法符合法律规定的有( )

多选题

A. 企业各项存货发生的正常损耗~||~可以由企业自行计算扣除~||~企业发生的资产损失．凡无法准确辨别是否属于自行计算扣除的资产损失~||~可向税务机关提出审批申请~||~企业货币资产损失不包括现金损失~||~企业由于未能按期赎回抵押资产~||~使抵押资产被拍卖或变卖~||~其账面净值大于变卖价值的差额部分~||~依据拍卖或变卖证明~||~认定为资产损失

12.关于中外合资经营企业财务与会计管理，下列说法中，正确的是（）。

多选题

A. 合营企业原则上采用人民币为记账本位币，但经合营各方商定也可采用某一种外国货币为记账本位币。以外国货币为记账的合营企业，无须另编折算成人民币的会计报表~||~合营企业设总会计师，必要时可以设副总会计师~||~合营企业必须设审计师，负责审查、稽核合营企业的财务收支和会计账目，向董事会、总经理提出报告~||~合营企业的年度会计报表必须经过中国注册会计师验证并出具了证明方为有效

13.甲、乙、丙、丁成立一有限责任公司，公司成立10年后，股东会决议解散。根据公司法律制度的规定，下列表述，不符合公司法律制度规定的是（）。

单选题

A. 股东会决议选派甲、乙、丁组成清算组~||~股东会决议选派3名董事组成清算组~||~公司应当在解散事由出现之日起15日内成立清算组~||~公司解散逾期不成立清算组进行清算，债权人申请人民法院指定清算组进行清算时，人民法院应予受理

14.《合伙企业法》规定，除合伙协议另有约定外，经全体合伙人一致同意，可以聘任合伙人以外的人担任合伙企业的经营管理人员。对这条规定的理解正确的有（）。

多选题

A. 合伙企业可以从合伙人之外聘任经营管理人员~||~聘任非合伙人的经营管理人员，除合伙协议另有约定外，应当经全体合伙人一致同意~||~被聘任的经营管理人员，仅是合伙企业的经营管理人员，不是合伙企业的合伙人，因而不具有合伙人的资格~||~被聘任的经营管理人员具有合伙人的资格

15.下列选项中，属于申请仲裁必须符合的条件有（）。

多选题

A. 属于仲裁委员会的受理范围~||~双方签订的合同必须有效~||~有仲裁协议~||~有具体的仲裁请求和事实理由

16.仲裁和诉讼在原则与制度方面有重大区别，下列选项中表述正确的有（）。

多选题

A. 仲裁不公开进行，诉讼一般应公开进行~||~仲裁不行实回避制度，诉讼实行回避制度~||~仲裁实行一裁终局制度，诉讼实行两审终审制~||~仲裁须由当事人自愿达成仲裁协议才能进行，诉讼只要有一方当事人提起即可以进行

17.根据我国证券法律制度的规定，下列各项中，不属于欺诈客户行为的有（）。

多选题

A. 证券公司从业人员督促客户进行必要的证券买卖而收取佣金~||~证券公司从业人员在规定时间内向客户提供交易的书面确认文件~||~证券公司从业人员挪用客户所委托买卖的证券或者客户账户上的资金~||~证券公司从业人员未经客户的委托，擅自为客户买卖证券

18.有限责任公司股东会会议由董事会召集，董事长主持。董事长不履行职责的，由副董事长主持；副董事长不履行职责的，由半数以上董事共同推举一名董事主持。（）

判断题

19.根据企业所得税法律制度的规定，企业通过公益性社会团体向贫困地区的捐赠支出，在计算企业所得税应纳税所得额时的扣除标准是（）。

单选题

A. 全额扣除~||~在年度应纳税所得额12%以内的部分~||~在年度利润总额12%以内的部分~||~在年度应纳税所得额30%以内的部分

20.根据个人所得税法律制度的有关规定，下列各项中，不属于个人所得税应税项目的是（）。

单选题

A. 劳动报酬所得~||~稿酬所得~||~保险赔款~||~彩票中彩所得