证券从业资格

1.甲为乙普通合伙企业的合伙人。甲欠丙20万元，丙欠乙企业30万元。丙提出：将甲欠丙的20万元抵销丙欠乙企业的20万元，丙再偿还乙企业10万元。丙的主张不符合《合伙企业法》的规定。（）

判断题

2.A股份有限公司（以下简称A公司）于2001年发起设立，2006年在上海证券交易所上市，注册资本为1亿元人民币。截至2008年底，A公司资产总额为2亿元人民币。（一）2008年2月1日，A公司董事长黄某主持与某世界知名企业谈判W合作项目。3月17日，双方签订合作协议。当晚，黄某建议其亲属陈某买入本公司股票。3月18日，在A公司召开的年度例会上，黄某宣布了公司与某世界知名企业合作的消息。3月21日，A公司就该重大事项向中国证监会和上海证券交易所报告，并在中国证券报上予以公告。此后，A公司股票持续上涨。3月28日，黄某将其持有的A公司股票全部售出，获得50万元。（二）2008年4月，A公司为筹集W合作项目所需资金，向B银行借款3000万元，期限为2年。双方为此签订了抵押合同。抵押合同约定：A公司以其拥有的价值3000万元的生产设备为其借款提供抵押担保；若A公司到期不能偿还借款，该生产设备归B银行所有。该抵押未办理登记。（三）2009年1月，A公司召开股东大会。出席该次股东大会的股东所持的股份占A公司股份总数的40%，另有持有10%股份的股东书面委托代理人出席了会议。该次股东大会对所议事项的决议形成会议记录。其中部分通过事项的表决情况如下：1．在审议公司为筹集W合作项目所需资金，董事会提出的向原股东配售5000万元的配股方案时，持有10%股份的股东在表决时弃权；持有9%股份的股东在表决时投了反对票；持有10%股份的代理人在表决时根据授权投了选成票；其余持有21%股份的股东在表决时均投了选成票。2．在审议公司2009年为购买W合作项目所需的重要生产设备，计划投资7000万元的事项时，持有15%股份的股东在表决时投了反对票；持有10%股份的股东在表决时弃权；持有10%股份的代理人在表决时根据授权投了反对票；其余持有15%股份的股东在表决时均投了选成票。3．在审议公司解聘某会计师事务所的事项时，持有5%股份的股东在表决时弃权；持有5%股份的股东在表决时投了反对票；持有10%股份的代理人在表决时根据授权投了选成票；其余持有30%股份的股东在表决时均投了赞成票。要求：根据《公司法》、《证券法》、《合同法》、《担保法》等有关规定，分析并指出上述（一）、（二）、（三）事项中有哪些违法之处？并分别说明理由。

填空题

3.甲上市公司2007年获准公开增发股票2亿元，委托A证券公司以代销方式发行，代销期限届满，向投资者出售的股票数量为1.2万元，根据《证券法》的规定，下列说法中正确的是（）。

单选题

A. 甲公司的该次发行成功~||~上市公司增发股票的，不得采用代销方式进行销售~||~甲公司的该次发行失败，发行人按照发行价将股款返还股票认购人，无须再支付利息~||~甲公司的该次发行失败，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还股票认购人

4.《中华人民共和国企业所得税法》在我国经济法的体系中属于市场规制法。（）

判断题

5.甲、乙两公司与郑某、张某欲共同设立－有限公司，并在拟订公司章程时约定了各自的出资方式。下列有关各股东的部分出资方式中，符合公司法律制度规定的是（）。

单选题

A. 甲公司以其获得的某知名品牌特许经营权评估作价20万元出资~||~乙公司以其企业商誉评估作价30万元出资~||~郑某以其享有的某项专利权评估作价40万元出资~||~张某以其设定了抵押权的某房产作价50万元出资

6.下列各项中,属于企业所得税征税范围的有( )。

多选题

A. 居民企业来源于境外的所得~||~非居民企业来源于中国境内的所得~||~非居民企业来源于中国境外的~||~与所设机构没有实际联系的所得~||~在中国设立机构、场所的非居民企业~||~取得的境内所得与其所设机构、场所有实际联系的所得

7.当事人对证券监督管理机构或者国务院授权的部门的处罚决定不服的，可以依法采取的措施有（）。

多选题

A. 依法申请行政复议~||~依法向人民法院提起民事诉讼~||~依法向人民法院提起行政诉讼~||~拒不执行

8.根据《保险法》的规定，人身保险的投保人在保险合同订立时应对被保险人具有保险利益；财产保险的被保险人在保险事故发生时应对保险标的具有保险利益。（）

判断题

9.某中外合人选经营企业的董事会拟对企业资产抵押的事项作出决议。下列关于该董事会就该事项表决规则中，符合《中外合作经营企业法》规定的是（）。

单选题

A. 该事项须由全体董事过半数表决通过~||~该事项须由出席会议董事的过半数通过~||~该事项须由出席会议的董事一致表决通过~||~该事项须由出席会议的2/3以上董事表决通过

10.根据公司法律制度的规定，下列有关股份有限公司监事会的表述，正确的有（）。

多选题

A. 监事会成员应当包括股东代表和职工代表~||~监事的任期是每届3年，连选可以连任~||~监事会主席由股东大会选举~||~监事会每6个月至少召开1次会议

11.根据反不正当竞争法律制度的规定，经营者的下列行为中，属于虚假陈述行为的是（）。

单选题

A. 在商品上伪造或者冒用认证标志、名优标志等质量标志，伪造产地，对商品质量作引人误解的虚假表示~||~在包装、装潢或者广告中对商品的质量作引人误解的虚假宣传~||~使用与知名商品近似的名称、包装、装潢，造成和他人的知名商品相混淆，使购买者误认为是该知名商品~||~假冒他人注册商标

12.甲公司作为保证人为乙公司500万元的注册资金进行保证，经查实，乙公司抽逃转移注册资金为200万元，根据合同法律制度的规定，下列选项中，正确的是（）。

单选题

A. 甲公司不承担民事责任~||~甲公司对全部注册资金500万元承担一般保证责任~||~甲公司对抽逃转移注册资金部分200万元承担连带保证责任~||~甲公司对抽逃转移注册资金部分200万元承担一般保证责任

13.股票发行采用包销方式，包销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量70％的，为发行失败。

判断题

14.2010年3月份，甲上市公司（以下简称“甲公司”）股本总额为24000万元，拟增资发行股票，相关情况如下：（1）甲公司2007年、2008年和2009年的加权平均净资产收益率分别为6.7%、5.8%、7.5%。（2）公司董事会拟发行股份16000万元，其中8000万元向原有股东配售，另外8000万元向社会不特定对象公开募集。（3）经公司所聘律师指出后，董事会对拟定的发行方案进行了修改，并提请公司股东大会批准，召开的股东大会中，出席股东大会的股东所代表的表决权股份总数为18000万元，其中同意本次增发的股东所持有表决权股份总数为10000万元。要求：根据上述资料，回答下列问题：（1）甲公司最近3年加权平均净资产收益率是否符合向不特定对象公开募集股份的条件？说明理由。（2）董事会拟定的发行方案是否符合规定？说明理由。（3）股东大会能否通过本次增发股票的决议？说明理由。

填空题

15.根据《合同法》的规定，合同无效或者被撤销后，因该合同取得的财产，正确的处理方法有（）

多选题

A. 应当予以返还~||~不能返还的，应当折价补偿~||~双方都有过错的，应当各自承担责任~||~当事人恶意串通，损害第三人利益的，因此取得的财产返还第三人

16.对有限责任公司和股份有限公司股东责任的表述，下列各选项中正确的有（）。

多选题

A. 有限责任公司股东以实缴的出资额为限对公司承担责任~||~有限责任公司股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任~||~股份有限公司股东以其认购的股份为限对公司承担责任~||~股份有限公司股东以其所持股份为限对公司承担责任

17.除合伙协议另有规定以外，下列各项中，有关普通合伙企业在存续期间合伙人将其在合伙企业中财产份额转让的说法，正确的是（）。

多选题

A. 向其中一方合伙人转让时，无需通知，也无需征得其他合伙人的同意~||~向其中一方合伙人转让时，无需征得其他合伙人的同意，但应通知其他合伙人~||~向合伙人以外的人转让时，应通知其他合伙人，但无需征得其他合伙人的同意~||~向合伙人以外的人转让时，应征得其他合伙人的一致同意

18.下列关于无形资产计税基础的表述中，不符合企业所得税法律制度规定的是（）。

单选题

A. 外购的无形资产，以该资产的公允价值和支付的相关税费为计税基础~||~通过捐赠方式取得的无形资产，以该资产的公允价值和支付的相关税费为计税基础~||~通过投资方式取得的无形资产，以该资产的公允价值和支付的相关税费为计税基础~||~通过债务重组方式取得的无形资产，以该资产的公允价值和支付的相关税费为计税基础

19.国务院国有资产监督管理委员会。根据国务院的授权，代表国务院对国家出资企业履行出资人职责，该职责包括（）。

多选题

A. 依法律法规和企业章程履行出资人职责，保障出资人权益~||~依法制定或者参与制定国家出资企业的章程~||~接受本级人民政府的监督和考核，对国有资产的保值增值负责~||~对本级人民政府负责，向本级人民政府报告履行出资人职责的情况

20.王某与甲签订合同，双方约定如果王某考上研究生则赠与其房屋一幢;该合同属于附生效条件的合同。（）

判断题