1.会计科目____期末金额____________借方____贷方________库存现金____380____________银行存款____65000____________其他货币资金____1220____________应收账款____36400____________坏账准备________500________原材料____27400____________库存商品____41500____________材料成本差异________1900________固定资产____324500____________累计折旧________14500________固定资产清理________5000________长期待摊费用____39300____________应付账款________31400________预收账款________4200________长期借款________118000________实收资本________300000________盈余公积________1500________利润分配________8700________本月利润________50000________合计____535700____535700________补充资料：(1)长期待摊费用中含将于半年内摊销的金额3000元(2)长期借款期末余额中将于一年到期归还的长期借款数为50000元(3)应收账款有关明细账期末余额情况为：应收账款——A公司贷方余额5000应收账款——B公司借方余额41400(4)应付账款有关明细账期末余额情况为：应付账款——C公司贷方余额39500应付账款——D公司借方余额81OO(5)预收账款有关明细账期末余额情况为：预收账款——E公司贷方余额7200——F公司借方余额3000本文要求：根据上述资料，计算旺财公司2012年10月31日资产负债中下列报表项目的期末数。①货币资金（）元。②应收账款（）元。③预付账款（）元。④存货（）元。⑤应付账款（）元。

2.企业用现金支付办公用品费780元，会计人员编制的付款凭证为借记管理费用870元，贷记现金870元，并登记入账。对当年发生的该项记账错误应采用的更正方法是（）。(分值：1.5)

3.下列各项中，应列入现金流量表中“偿还债务所支付的现金”项目的有（　）。

4.对现金的清查一般采用账账核对法，对银行存款的清查应采用实地盘点法。()

5.下列各项中，属于经营活动现金流量的是（）。

6.信用卡按【】分为单位卡和个人卡。

7.资产按实物形态可分为流动资产和非流动资产。()

8.无论分类账簿还是序时账簿,都需要以记账凭证作为记账依据｡（）

9.专门用于结算销售货物和提供加工、修理、修配劳务使用的发票是（）

10.企业应当按照工资总额的14%计提职工福利费。（）

11.在E-mall地址中，@前面的是( )。

12.固定资产处置时要通过“固定资产清理”科目核算。（）

13.根据《会计法》的规定，会计法律责任的形式有( )。

14.下列项目中，会影响营业利润计算的有()。

15.会计档案是指会计凭证、会计账簿和财务会计报告等会计核算专业材料。 ()

16.下列( )属于变造会计凭证的行为。

17.会计资料移交后，接替人员应当（）

18.采用个别计价法是假设存货的成本流转与实物流转相一致，按照各种存货，逐一辨认各批发出存货和期末存货所属的购进批别或生产批别，分别按其购入或生产时所确定的单位成本作为计算各批发出存货和期末存货成本的方法。()

19.“预收账款”账户期初贷方余额5000元，本期贷方发生额7000元。本期借方发生额8000元。该账户期末则为（）。

20.企业资金的主要来源渠道有：所有者投入资金和通过各种形式举借债务以及出售所持有的股票等。（）