1.甲公司2012年的净利润为4000万元，非付现费用为500万元，处置固定资产损失20万元，固定资产报废损失为100万元，财务费用为40万元，投资收益为25万元。经营资产净增加200万元，无息负债净减少140万元。要求：（1）计算经营净收益和净收益营运指数；（2）计算经营活动产生的现金流量净额；（3）计算经营所得现金；（4）计算现金营运指数。

2.利益主体不同，看待资产负债率的立场也不同。下列说法中，正确的有（）。

3.下列关于影响资本结构的因素的说法中，不正确的是（  ）。

4.已知：某公司发行票面金额为1000元、票面利率为8%的3年期债券，该债券每年计息一次，到期归还本金，当时的市场利率为10%.要求：（1）计算该债券的理论价值。（2）假定投资者甲以940元的市场价格购入该债券，准备一直持有至期满，若不考虑各种税费的影响，计算到期收益率。（3）假定该债券约定每季度付息一次，投资者乙以940元的市场价格购入该债券，持有9个月收到利息60元，然后965元将该债券卖出。计算：①持有期收益率；②持有期年均收益率。

5.资本成本计算的基本模式有一般模式和折现模式两种，下列各项中只能使用贴现模式的有（　）。

6.如果A、B两只股票的收益率变化方向和变化幅度完全相同，则由其组成的投资组合（）。

7.某企业于年初存入银行10000元，假定年利息率为12％，每年复利两次，已知(F／P，6％，5)＝1．3382，(F／P，6％，10)＝1．7908，(F／P，12％，5)＝1．7623，(F／P，12％，10)＝3．1058，则第五年末的本利和为（）元。

8.某公司预计下年的经营杠杆系数为1．5，财务杠杆系数为2，该公司本年的每股收益为1元，若下年使息税前利润增加10％，则每股收益将增长至（）元。

9.（）是惟一使用实物量计量单位的预算。

10.融资租赁的筹资特点不包括（）｡

11.（）是企业拓宽融资渠道、降低融资成本、盘活存量资产、提高资产使用效率的重要途径。

12.在下列各项中，不属于财务预算内容的是（）。

13.在编制弹性预算时，业务量可以有（　）。

14.预算必须与企业的战略或目标保持－致，这是预算最主要的特征。（）

15.一公司生产A产品，一季度到四季度的预计销售量分别为1000件、800件、900件和850件，生产每件产品需要4千克某种材料，预计每季度末的产成品存货数量等于下一季度销售量的5%，每季度末的材料存量等于下季度生产需要量的20%，则该公司二季度的材料采购量为（）千克。

16.某企业年初从银行贷款100万元，期限1年，年利率为10%，按照贴现法付息，则年末应偿还的金额为（）万元。

17.对内投资都是直接投资，对外投资都是间接投资。（）

18.下列项目中，不属于确定收益分配政策时应考虑的公司因素的是（）。

19.已知某完整工业投资项目预计投产第一年的流动资产需用数100万元，流动负债可用数为40万元；投产第二年的流动资产需用数为190万元，流动负债可用数为100万元。则投产第二年新增的流动资金额应为（）万元。

20.下列各项中，能够用于协调企业所有者与企业债权人矛盾的方法（）。