1.某公司20×1年年初资产总额为240万元，年末资产总额为300万元，当年的净利润为27万元，所得税费用9万元，计入财务费用的利息支出为4.5万元，则该公司20×1年的总资产报酬率为（）。

2.下列（）属于资金筹集分类中最常见的分类方法。

3.在以下企业组织形式中，会导致双重课税的有（）。

4.下列各项中，不能协调所有者与债权人之间矛盾的方式是（　）。

5.用银行存款购置固定资产可以降低总资产周转率。（　）

6.全面预算是一系列专门反映企业未来一定预算期内预计财务状况和经营成果，以及现金收支等价值指标的各种预算的总称，具体包括现金预算、财务费用预算、预计利润表和预计资产负债表等内容。（）

7.甲公司是一家上市公司，有关资料如下：资料一：2008年3月31日甲公司股票每股市价25元，每股收益2元；股东权益项目构成如下：普通股4000万股，每股面值1元，计4000万元；资本公积500万元；留存收益9500万元。公司实行稳定增长的股利政策，股利年增长率为5%.目前一年期国债利息率为4%，市场组合风险收益率为6%.不考虑通货膨胀因素。资料二：2008年4月1日，甲公司公布的2007年度分红方案为：凡在2008年4月15日前登记在册的本公司股东，有权享有每股1.15元的现金股息分红，除息日是2008年4月16日，享有本次股息分红的股东可于5月16日领取股息。资料三：2008年4月20日，甲公司股票市价为每股25元，董事会会议决定，根据公司投资计划拟增发股票1000万股，并规定原股东享有优先认股权，每股认购价格为18元。要求：（1）根据资料一：①计算甲公司股票的市盈率；②若甲公司股票所含系统风险与市场组合的风险一致，确定甲公司股票的贝塔系数；③若甲公司股票的贝塔系数为1.05，运用资本资产定价模型计算其必要收益率。（2）根据资料一和资料三计算下列指标：①原股东购买1股新发行股票所需要的认股权数；②登记日前的附权优先认股权价值；③无优先认股权的股票价格。（3）假定目前普通股每股市价为23元，根据资料一和资料二，运用股利折现模型计算留存收益筹资成本。（4）假定甲公司发放10%的股票股利替代现金分红，并于2008年4月16日完成该分配方案，结合资料一计算完成分红方案后的下列指标：①普通股股数；②股东权益各项目的数额。（5）假定2008年3月31日甲公司准备用现金按照每股市价25元回购800万股股票，且公司净利润与市盈率保持不变，结合资料一计算下列指标：①净利润；②股票回购之后的每股收益；③股票回购之后的每股市价。

8.投资者对某项资产合理要求的最低收益率，称为（）。

9.在利率为10%的条件下，一至三年期的复利现值系数分别为0.9091，0.8264，0.7513，则三年期的年金现值系数为（）。

10.在应用高低点法进行成本性态分析时，选择高点坐标的依据是（　）。

11.计算投资项目现金流量时（）。

12.下列说法不正确的为（）。

13.货币市场的主要功能是调节短期资金融通，下列不属于货币市场的特点的是（　）。

14.下列资金结构的调整方式中，可以改变企业资本结构的有（）。

15.企业之所以持有一定数量的现金，主要是出于交易动机、预防动机和投资动机。（）

16.某商品流通企业正在着手编制明年的现金预算，有关资料如下：（1）年初现金余额为10万元，应收账款20万元，存货30万元，应付账款25万元；预计年末应收账款余额为40万元，存货50万元，应付账款15万元。（2）预计全年销售收入为100万元，销售成本为70万元，工资支付现金20万元，间接费用15万元（含折旧费5万元），购置设备支付现金25万元，预计各种税金支出14万元，利息支出12万元。（3）企业要求的最低现金余额为25万元，若现金不足，需按面值发行债券（金额为10万的整数倍数），债券票面利率为10%，期限5年，到期一次还本付息，不考虑债券筹资费用。企业所得税率为25%.要求：（1）计算全年经营现金流入量；（2）计算全年购货支出；（3）计算现金余缺；（4）计算债券筹资总额；（5）计算期末现金余额。

17.保本点越低，企业的经营风险越大。（　）

18.集团企业资金集中管理模式主要包括（）。

19.下列在确定公司利润分配政策时应考虑的因素中，不属于公司因素的是（）。

20.在个别资金成本一定的情况下，加权平均资金成本的大小取决于资金总额。（）