1.F公司现金部经理决定采用随机模型进行现金余额管理，确定L值应为18000元，估计公司现金流量标准差δ为2000元，持有现金的年机会成本为10.8%，转换成本b为210元，一年按360天计算。则该公司最优回归线R应为（）元。

2.假没某企业只生产销售－种产品，单价50元，边际贡献率40％，每年固定成本300万元，预计下年产销量20万件，则价格对利润影响的敏感系数为（）。

3.利息保障倍数的重点是衡量企业支付利息的能力，由于应付利息属于流动负债，所以，利息保障倍数属于反映企业短期偿债能力的指标。（）

4.下列指标中，属于效率比率的是（）。

5.某企业拟采购一批原材料，价值10000元，供应商规定的付款条如下：（1）立即付款，价格9630元；（2）第20天付款，价格9750元；（3）第40天付款，价格9870元；（4）第60天付款，价格10000元。要求：假设银行短期贷款的利率为23%，计算放弃现金折扣的成本（比率），并确定对该公司最有利的付款日期和付款价格（一年按360天计算）。

6.弹性预算从实务角度看，主要适用于全面预算中与业务量有关的各种预算。 （）

7.约束性固定成本不受管理当局的短期经营决策行动的影响。下列各项中，不属于企业约束性固定成本的是（  ）。

8.两种完全正相关的股票形成的证券组合（）。

9.某投资人准备投资于A，B两种股票，已知A，B股票最后一次的股利分别为2元和2.8元。A股票成长率为10%，B股票预期2年内成长率为18%，以后为12%。现行A股票市价为25元，当时国库券利率为8%，证券市场平均必要收益率为16%，A股票的β系数为1.2，B股票的β系数为1。要求：（1）问该投资人是否应以当时市价购入A股票？如购入其预期投资报酬率为多少？（2）如果该投资人要投资B股票，其购入的最高价是多少？已知：（P/F,16%,1）=0.8621（P/F,16%,2）=0.7432[7

10.根据我国《公司法》等法律法规的规定，投资者可以采取货币资产和非货币资产两种形式出资。全体投资者的货币出资金额不得低于公司注册资本的（）%。

11.在上市公司杜邦财务分析体系中，最具有综合性的财务指标是（）。

12.下列说法中，正确的有（　）。

13.流动资产周转率属于财务绩效定量评价中评价企业资产质量的基本指标。（）

14.下列进货费用中属于变动成本的是（）。

15.下列关于财务预算的表述中，正确的有（）。

16.在短期借款的相关规定中，使得企业实际利率高于名义利率的有（）。

17.甲､乙两个企业都投资5000万元,本年获利均为300万元,但甲企业的获利已全部转化为现金,而乙企业则全部是应收账款,财务人员在分析时认为这两个企业都获利300万元,经营效果相同,得出这种结论（）｡

18.下列关于项目投资的净现金流量的说法不正确的是（）。

19.下列关于剩余股利政策的说法中，不正确的是（）。

20.下列属于可转换债券区别于普通债券而言的特点的是（）。