1.甲公司2012年的净利润为4000万元，非付现费用为500万元，处置固定资产损失20万元，固定资产报废损失为100万元，财务费用为40万元，投资收益为25万元。经营资产净增加200万元，无息负债净减少140万元。要求：（1）计算经营净收益和净收益营运指数；（2）计算经营活动产生的现金流量净额；（3）计算经营所得现金；（4）计算现金营运指数。

2.某企业年初从银行贷款100万元，期限1年，年利息率10%，按照贴现法付息，则年末应偿还的金额为（）万元。

3.为了适应投资项目的特点和要求，实现投资管理的目标，作出合理的投资决策，需要制定投资管理的基本原则，据以保证投资活动的顺利进行。下列各项中，属于投资管理原则的有（　）。

4.企业在不能及时收到货款的情况下,可以采用( )方式达到延缓纳税的作用。

5.下列各项中，计算结果等于股利支付率的是（  ）。

6.假设甲股票的贝塔系数为1.2，短期国库券利率为4％，股票价格指数收益率的平均值为10％，则该股票的必要收益率为（）。

7.某企业年赊销收入为360万元，信用条件为“2/10，n/30”时，预计有20％的客户选择现金折扣优惠，其余客户在信用期付款，变动成本率为60％，资金成本率为10％，则应收账款占用资金的应计利息为（）元。（1年按360天计算）

8.甲公司是一家制造类企业，全年平均开工250天。为生产产品，全年需要购买A材料250000件，该材料进货价格为150元/件，每次订货需支付运费、订单处理费等变动费用500元，材料年储存费率为10元/件。A材料平均交货时间为4天。该公司A材料满足经济订货基本模型各项前提条件。 要求：全年订货次数。

9.甲公司（无优先股）只生产一种产品，产品单价为6元，单位变动成本为4元，产品销量为10万件/年，固定成本为5万元/年，利息支出为3万元/年。甲公司的财务杠杆系数为（ ）。

10.不是以生产预算为基础直接编制的预算有（）｡

11.下列各项中，可能会使预算期间与会计期间相分离的预算方法是（　）。

12.下列关于弹性预算的说法中,不正确的是( )．

13.速动资产的内容不包括( )

14.下列关于认股权证的筹资特点的说法中，不正确的是（　）。

15.某投资方案，当贴现率为12%时，其净现值为250元，当贴现率为14%时，其净现值为-50元。该方案的内部收益率为（）。

16.采用比例预算法测算目标利润时,常用的方法有（）｡

17.A公司对某投资项目的分析与评价资料如下：该投资项目适用的所得税率为25%，年税后营业收入为575万元，税后付现成本为450万元，税后营业利润80万元。那么，该项目年营业现金净流量为（　）万元。

18.下列关于收入与分配管理原则的说法正确的有( )

19.上市公司引入战略投资者的主要作用有（　）。

20.下列关于提取任意盈余公积的表述中，不正确的是（  ）。