1.设立速动比率和现金流动负债比率指标的依据是（）。

2.下列关于应收账款周转率指标的说法中，正确的有（）。

3.某公司2016年3月的应收账款平均余额为480万元，信用条件为N/30，过去三个月的赊销情况为：1月份240万元;2月份180万元;3月份320万元，每月按30天计算，则应收账款的平均逾期天数为（）天。

4.ABC公司平价购买刚发行的面值为1000元(5年期、每半年支付利息40元)的债券，该债券按年计算的持有至到期日的实际年内含报酬率为（）。

5.假设某企业预测的年赊销额为2000万元，应收账款平均收账天数为45天，变动成本率为60％，资金成本率为8％，一年按360天计算，则应收账款的机会成本为（）万元。

6.已知宏达公司每年需要甲材料36000吨，单位进价为150元/吨，每次订货成本为1250元，每吨甲材料每年变动储存成本为10元。要求：（1）计算甲材料的经济订货量；（2）计算经济订货量的相关存货成本；（3）计算最优订货批数；（4）若一次订购6000吨，供应商可以给予企业2%的折扣，则甲材料的经济订货量为多少？（5）若一年生产周期为300天，据以往经验，甲材料从发出订单到货物验收完毕一般需要3天，则该材料的再订货点为多少？（6）据以往经验，甲材料从发出订单到货物验收完毕最长需要5天，最大的每日需要量为150吨，则企业对甲材料应建立的保险储备为多少？[7

7.保本点越低，企业的经营风险越大。（　）

8.融资租赁筹资的特点有（  ）。

9.下列各种筹资方式中，最有利于降低公司财务风险的是（  ）。

10.在短期借款的相关规定中，使得企业实际利率高于名义利率的有（）。

11.下列属于财务绩效定量中评价企业债务风险基本指标的是（）｡

12.下列不属于商业信用的是（）。

13.下列关于价值权数的说法中，正确的有（）。

14.某企业计划2010年进行某项投资活动，有甲、乙两个备选的互斥投资方案资料如下：(1)甲方案需要一台进口设备，该设备离岸价为10万美元(1美元=7.43元人民币)，国际运输费率为7％，国际运输保险费率为3％，关税税率为10％，国内运杂费为5.56万元，预备费为4.37万元，假设以上费用均在建设起点一次支付；流动资金投资50万元，全部资金于建设起点一次投入，建设期为0，运营期为5年，到期净残值收入5万元，预计投产后年营业收入(不含增值税，下同)为90万元，年不含财务费用总成本费用为60万元。(2)乙方案原始投资额200万元，其中固定资产投资120万元，流动资金投资80万元。建设期为2年，运营期为5年，建设期资本化利息10万元，固定资产投资于建设期起点投入，流动资金投资于建设期结束时投入，固定资产净残值收入8万元，项目投产后，年营业收入170万元，年经营成本80万元，运营期每年归还利息5万元。固定资产按直线法折旧，全部流动资金于终结点收回。该企业为免税企业，可以免交所得税，不考虑营业税金及附加的变化。该企业所在行业的基准折现率为10％。要求：(1)计算甲方案固定资产原值；(2)计算甲、乙方案各年的净现金流量；(3)计算甲、乙方案的净现值；(4)计算甲、乙两方案的年等额净回收额，并比较两方案的优劣；(5)利用方案重复法比较两方案的优劣；(6)利用最短计算期法比较两方案的优劣。

15.D公司总部在北京，目前生产的产品主要在北方地区销售，虽然市场稳定，但销售规模多年徘徊不前。为了扩大生产经营，寻求新的市场增长点，D公司准备重点开拓长三角市场，并在上海浦东新区设立分支机构，负责公司产品在长三角地区的销售工作，相关部门提出了三个分支机构设置方案供选择：甲方案为设立子公司；乙方案为设立分公司；丙方案为先设立分公司，一年后注销再设立子公司。D公司总部及上海浦东新区分支机构有关资料如下：资料一：预计D公司总部2010～2015年各年应纳税所得额分别1000万元、1100万元、1200万元、1300万元、1400万元、1500万元。适用的企业所得税税率为25%。资料二：预计上海浦东新区分支机构2010～2015年各年应纳税所得额分别为-1000万元、200万元、200万元、300万元、300万元、400万元。假设分公司所得税不实行就地预缴政策，由总公司统一汇总缴纳；假设上海浦东新区纳税主体各年适用的企业所得税税率均为15%。要求：计算不同分支机构设置方案下2010～2015年累计应缴纳的企业所得税税额，并从税收筹划角度分析确定分支机构的最佳设置方案。

16.某企业2009年全年销售（营业）收入为3000万元，则该企业2009年全年应列支多少业务招待费才能达到最大限度地在税前扣除（）万元。

17.某企业拟进行一项存在一定风险的完整工业项目投资，有甲、乙两个方案可供选择。已知甲方案净现值的期望值为1000万元，标准离差为300万元；乙方案净现值的期渠值为1200万元，标准离差为330万元。下列结论中正确的是（）。(2002年)

18.下列关于认股权证筹资特点的表述中，正确的有（）。

19.2008年甲公司的预计资产负债表（部分）如下（单位：万元）： 资产年初数年末数负债及股东权益年初数年末数货币资金2000A短期借款400717交易性金融资产3018未交所得税0F应收账款1000B应付账款400G存货500C应付股利0H流动资产合计3530 应付职工薪酬900900   流动负债合计1300    长期借款25602600   应付债券04900固定资产原值9000D非流动负债合计2560 减：累计折旧10001200负债合计3860 固定资产净值8000E股本20002000无形资产700650资本公积47004700其他非流动资产7676盈余公积800I非流动资产合计8776 未分配利润946J   股东权益合计8446 资产总计12306 负债及股东权益总计12306  预计的其他资料：（1）全年含税销售收入为52000万元，有90%于当年收现，年初的应收账款无法在2008年收回。（2）全年采购金额合计26530万元，采购现金支出合计24600万元；其他经营性现金支出合计为25600万元，其中包括预分股利800万元，预交所得税1900万元。（3）工资总额为1300万元（全部在当年支付）。（4）2008年新建一条生产线，投资额为676万元（全部付现），2008年投入使用，另外发生24万元的资本化利息支出。（5）2008年末在产品存货账面余额120万元，产成品存货账面余额3000万元，原材料存货账面余额2105万元。（6）资金筹措与运用的合计数为5120万元。（7）实现净利润为4800万元，所得税率为20%，盈余公积计提比例为15%，按可供投资者分配利润的20%分配股利。（8）需要计提400万元的坏账准备和120万元的存货跌价准备，以前年度未计提存货跌价准备。要求：计算表中各个字母代表的数值。

20.下列各项中，属于商业信用筹资方式的是（）。