1.A公司是一家小型玩具制造商，2009年11月份的销售额为40万元，12月份销售额为45万元。根据公司市场部的销售预测，预计2010年第一季度1～3月份的月销售额分别为50万元、75万元和90万元。根据公司财务部一贯执行的收款政策，销售额的收款进度为销售当月收款的60%，次月收款30%，第三个月收款10%。公司预计2010年3月份有30万元的资金缺口，为筹措所需资金，公司决定将3月份全部应收账款进行保理，保理资金回收比率为80%。要求：（1）测算2010年2月份的现金收入合计。（2）测算2010年3月份应收账款保理资金回收额。（3）测算2010年3月份应收账款保理收到的资金能否满足当月资金需求。

2.已知某企业生产销售甲乙两种产品，2010年销售量分别为20万件和30万件，单价分别为40元和60元，单位变动成本分别为24元和30元，单位变动销售费用和管理费用分别为20元和25元，固定成本总额为200万元，则下列说法正确的有（　）（计算结果保留两位小数）。

3.应收账款具有增加销售和减少存货的功能。（　）

4.某公司拟于5年后一次还清所欠债务100000元，假定银行利息率为10%，5年10%的年金终值系数为6.1051，5年10%的年金现值系数为3.7908，则应从现在起每年末等额存入银行的偿债基金为（）。

5.下列属于企业需要承担的社会责任有（  ）。

6.下列关于存货成本的说法中，不正确的是（）。

7.下列属于半固定成本的是（）。

8.企业财务管理部门负责企业预算的编制、执行、分析和考核工作，并对预算执行结果承担直接责任。（　）

9.下列各项中，属于企业价值最大化目标的优点的有()。

10.在流动资产投资策略的选择上，如果－个公司是保守的，那么以下表述合理的有（）。

11.关于留存收益的下列说法中。不正确的是( )

12.某商业企业销售A商品，预计单位销售成本为200元，单位销售和管理费用为5元，销售利润率不能低于15％，该产品适用的消费税税率为5％，那么，运用销售利润率定价法，该企业的单位产品价格为（）元。

13.资产负债率越高，则权益乘数越低，财务风险越大。（　）

14.对于季节性企业来说，营运资金的数量具有波动性，对于非季节性企业来说，经营活动比较稳定，所以营运资金的数量并不具有波动性。（）

15.按照金融工具的属性将金融市场分为（）。

16.按照某年总成本(含全部期间费用)为基础计算该年经营成本时,应予扣减的项目包括( )

17. 假设A证券的预期报酬率为10%，标准差为12%，B证券的预期报酬率为18%，标准差为20%，A证券与B证券之间的相关系数为0.25，若各投资50%，则投资组合的方差和标准差分别为（）。

18.两种资产的相关系数为0，这样组成的投资组合不能抵消任何风险（）。

19.采用保本点定价法，成本需按其性态，即是否随产量变动而变动，分为固定成本和变动成本。（）

20.在企业综合绩效评价体系中或有负债比率为相关比率，带息负债比率为构成比率。(　)