1.丙公司是一家汽车配件制造企业，近期的售量迅速增加。为满足生产和销售的需求，丙公司需要筹集资金495000元用于增加存货，占用期限为30天。现有三个可满足资金需求的筹资方案： 方案1：利用供应商提供的商业信用，选择放弃现金折扣，信用条件为“2/10，N/40”。 方案2：向银行贷款，借款期限为30天，年利率为8%。银行要求的补偿性金额为借款额的20%。 方案3：以贴现法向银行借款，借款期限为30天，月利率为1%。 要求：如果丙公司选择方案1，计算其放弃现金折扣的机会成本。

2.利用加权平均法预测销售量时，权数的选取应遵循“近大远小”的原则。（）

3.乙公司预测的年度赊销收入净额为4500万元，应收账款收账期为30天，变动成本率为50%，资本成本为10%，一年按360天计算，则应收账款的机会成本为（）万元。

4.已知某完整工业投资项目预计投产第1年的流动资产需用额100万元，流动负债需用额为40万元；投产第2年的流动资金需用额为190万元，流动负债需用额为100万元。则投产第2年的流动资金投资额为（）万元。

5.某公司股票面值为10元/股，年股利率为10％，必要报酬率为12.5％，则该股票的内在价值为（）元。

6.在成本模型下，当拥有多余现金时，将现金转换为有价证券;当现金不足时，将有价证券转换成现金。（）

7.发行中期票据一般要求具有稳定的偿债资金来源；拥有连续三年的经审计的会计报表，且最近（）会计年度盈利

8.货币市场的主要特点不包括（）。

9.下列属于资金营运活动的有（）。

10.下列说法不正确的是（）。

11.现金预算的内容不包括（）。

12.下列净利润分配事项中，根据相关法律法规和制度，应当最后进行的是

13.某公司2012年年初资产总额为400万元，年末资产总额为600万元，当年的净利润为60万元，所得税税额为12万元，计入财务费用的利息支出为4万元，则该公司2012年的总资产报酬率为（）。

14.下列关于变动制造费用的相关计算公式中，正确的有（  ）。

15.原始投资包括（）。

16.增值作业产生的成本属于增值成本，非增值作业产生的成本属于非增值成本。（）

17.下列关于销售预测的移动平均法的表述中,不正确的是（）｡

18.如果企业速动比率很小，下列结论不成立的是（）。

19.下列因素中，有可能导致公司采取较紧的利润分配政策的是（　）。

20.甲公司是一家制造类企业，全年平均开工250天。为生产产品，全年需要购买A材料250000件，该材料进货价格为150元/件，每次订货需支付运费、订单处理费等变动费用500元，材料年储存费率为10元/件。A材料平均交货时间为4天。该公司A材料满足经济订货基本模型各项前提条件。 要求：利用经济订货基本模型，计算A材料的经济订货批量