证券从业资格

1.根据我国证券法律制度的规定，下列各项，符合上市公司公开发行新股条件的有（）。

多选题

A. 具备健全且运行良好的组织机构~||~具有持续盈利能力~||~财务状况良好~||~最近1年财务会计文件存在虚假记载

2.营改增纳税人兼营免税项目的，未分别核算销售额的，不得免税。（）

判断题

3.根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，在计算企业所得税时适用25%税率的是（）。

单选题

A. 在中国境内设立机构、场所且取得的所得与其所设机构、场所有实际联系的非居民企业~||~符合条件的小型微利企业~||~国家需要重点扶持的高新技术企业~||~在中国境内未设立机构、场所的非居民企业

4.根据我国《证券法》的规定，下列不属于上市公司公开发行新股的条件是（　）。

单选题

A. 具备健全且运行良好的组织机构~||~最近3年持续盈利，平均总资产报酬率达到10％以上~||~具有持续盈利能力，财务状况良好~||~最近3年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为

5.国家调整银行贷款利率的行为，属于（）。

多选题

A. 单方行为~||~非单方行为~||~调控行为~||~市场主体的对策行为

6.2019年5月15日,某股份有限公司依股东大会决议收购了本公司部分股份用于奖励公司职工。该公司现有已发行股份总额8000万股。下列关于该公司收购本公司部分股份奖励职工的表述中,符合我国《公司法》规定的是( )。

多选题

A. 公司可以收购的本公司股份不得超过400万股~||~公司可以收购的本公司股份不得超过800万股~||~公司用于收购本公司股份的资金可以从公司的税前利润中支出~||~公司收购的本公司股份应在2022年5月15日之前转让给职工

7.甲将一汇票背书转让给乙，但该汇票上未记载乙的名称。其后，乙在该汇票被背书人栏内记载了自己的名称。根据《票据法》的规定，下列有关该汇票背书与记载效力的表述中，正确的是()。

单选题

A. 甲的背书无效，因为甲未记载被背书人乙的名称~||~甲的背书无效，且将导致该票据无效~||~乙的记载无效，应由背书人甲补记~||~乙的记载有效，其记载与背书人甲记载具有同等法律效力

8.甲、乙、丙、丁欲设立一个有限合伙企业，合伙协议中约定了如下内容，其中符合合伙企业法律制度规定的有（）。

多选题

A. 甲仅以出资额为限对企业债务承担责任，同时被推举为合伙事务执行人~||~乙为有限合伙人，乙在合伙企业存续期间不得从事同本合伙企业相竞争的业务~||~丙以其劳务出资，为普通合伙人，其出资份额经各合伙人商定为5万元，丙在合伙企业存续期间可以同本合伙企业进行交易~||~经全体合伙人同意，有限合伙人可以全部转为普通合伙人，普通合伙人也可以全部转为有限合伙人

9.我国某化工厂欲引进国外先进化工技术，经与某国一家化工公司协商，达成协议。该协议的主要内容包括：投资总额1100万美元，其中注册资本450万美元;中方以货币、厂房、设备出资，出资额为350万美元;外方以化工生产的专利技术作价50万美元出资，另外又向中方所在地的中国银行贷款50万美元出资，该贷款由合营企业提供担保。在合营期限内协议双方认为必要时，可经双方同意减少企业注册资本。该协议双方同意选择适用外方所在国的法律。请根据《中华人民共和国中外合资经营企业法》的有关规定，指出该协议存在哪些问题?并说明理由。

填空题

10.某电器专卖店(一般纳税人)2013年8月发生下列购销业务：(1)销售空调机300台，每台零售价格3000元，商场派人负责安装，每台收取安装费200元；(2)将本专卖店自用半年的小汽车一辆，账面原价160000元，已提折旧30000元，以180000元的价格售出；(3)购进空调机200台，取得增值税专用发票注明价款420000元，已通过认证，货款未支付，领用5台用于本企业经营；(4)购进电冰箱150台，取得增值税专用发票注明价款300000元，已通过认证，因资金周转困难只支付厂商70％的货款，余款在下月初支付；因质量问题，退回从某冰箱厂上期购进电冰箱20台，每台出厂单价价税合计2340元，并取得厂家开具的红字发票。该企业财务人员在申报增值税时计算过程如下：(1)销售300台空调销项税额＝3000÷(1＋17％)×300×17％＝130769．23(元)(2)出售2013年购买不能抵扣进项税额的小轿车，应纳增值税＝(180000－160000)÷(1＋4％)×2％＝384．62(元)(3)购进空调进项税额＝420000×17％＝71400(元)(4)购进冰箱进项税额＝300000×17％＝51000(元)(5)当期销项税额＝130769．23(元)当期进项税额合计＝71400＋51000＝122400(元)该商场本月应纳增值税＝130769．23—122400＋384．62＝8753．85(元)要求：(1)根据上述资料和增值税法律制度的规定，分析指出该企业财务人员申报增值税时存在哪些问题，并分别简要说明理由。(2)计算该商场2013年8月应纳的增值税额。

填空题

11.下列各项中，属于资本证券的有（）。

多选题

A. 股票~||~可转换公司债券~||~认股权证~||~投资基金份额

12.甲股份有限公司（以下简称甲公司）董事会由7名董事组成。某日，公司董事长张某召集并主持召开董事会会议，出席会议的共6名董事，董事会会议做出如下决议 : （1）增选职工代表李某为监事（2）为拓展市场，成立乙分公司（3）决定了为其子公司丙与A企业签订的买卖合同提供连带责任保证，该保证的数额超过了公司章程规定的限额。在讨论该保证事项时，只有董事赵某投了反对票，其意见已被记载于会议记录。其他董事均认为丙公司经营状况良好，信用风险不大，对该保证事项投了赞成票。出席会议的全体董事均在会议记录上签了名。乙分公司依法成立后，在履行与丁公司的买卖合同过程中与对方发生纠纷，被诉至法院。法院判决乙分公司赔付货款并承担诉讼费用。乙分公司无力清偿，丁公司转而请求甲公司承担责任。丙公司在其与A企业签订的买卖合同债务履行期届满后未履行债务，A企业要求甲公司承担保证责任。甲公司因承担保证责任而遭受严重损失。要求：根据《公司法》的规定，董事会会议决议增选职工代表李某为监事是否符合法律规定？简要说明理由。

填空题

13.下列股票交易行为中，不属于国家有关证券法律.法规禁止的有（）。

单选题

A. 甲上市公司的董事乙在甲公司股票上市交易之日起1年内转让自己所持甲公司股票的20%~||~W证券公司的从业人员Y，在任职期间，买卖Z上市公司的股票，W证券公司.从业人员Y与Z上市公司无任何关联关系~||~某上市公司的收购人，在收购行为完成后的第4个月，转让其所购股票的三分之一~||~为M股份有限公司首次发行股票出具审计报告的N会计师事务所的H注册会计师，在该公司股票承销期满后的第11个月，买卖该公司的股票

14.根据“营改增”的有关规定，下列表述正确的有（）。

多选题

A. 境内甲客运公司为其员工提供的通勤班车服务不属于增值税征税范围~||~境外乙航空公司为我国访美商务团提供美国至法国的运输服务，无须在我国缴纳增值税~||~境内丙轮渡公司为其关联方公司无偿提供轮渡服务，不视同提供应税服务~||~境内丁货运公司为抢险救灾无偿提供救灾物资的运送服务，不视同提供应税服务

15.根据公司法律制度的规定，下列关于有限责任公司董事会的表述中，正确的是（）。

单选题

A. 董事会成员中应当有公司职工代表~||~董事任期为4年~||~董事长和副董事长由全体董事的过半数选举产生~||~董事长和副董事长不召集和主持董事会的，由半数以上董事共同推举一名董事召集和主持

16.甲为自己的汽车向平安保险购买车险，订立保险合同时，甲没有签字但保险公司业务员已经签章。对于保险合同的效力，下列表述正确的有（）。

多选题

A. 因为甲没有签字，合同对甲不生效~||~因为保险公司已经签章，合同对甲与保险公司都生效~||~如果投保人已经交纳保险费，合同对甲生效~||~即使投保人已经交纳保险费，合同对甲也不生效

17.甲、乙公司于2016年3月10日签订买卖合同,3月15日甲公司发现自己对合同标的存有重大误解,遂于3月20日向法院请求撤销该合同。4月10日法院依法撤销该合同。根据合同法律制度的规定,下列表述中,正确的是( )

单选题

A. 合同自3月10日起归于无效~||~合同自3月15日起归于无效~||~合同自3月20日起归于无效~||~合同自4月10日起归于无效

18.持票人对汇票债务人中的一人或数人已经进行追索的，对其他汇票债务人仍可以行使追索权。（）

判断题

19.根据公司法律制度的规定，下列有关公司变更登记的表述中，正确的是（）。

单选题

A. 有限责任公司股东转让股权的，应当自转让股权之日起45日内申请变更登记~||~公司变更名称的，应当在作出变更决议或者决定之日起45日内申请变更登记~||~公司减少注册资本的，应当自减少注册资本决议或者决定作出之日起60日后申请变更登记~||~公司分立的，应当自公告之日起45日后申请登记

20.政府指导价、政府定价的定价权限和具体适用范围，以中央的和地方的定价目录为依据，省、自治区、直辖市人民政府以下各级地方人民政府不得制定定价目录。（）

判断题