证券从业资格

1.根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中按负担所得的所在地确定所得来源地的是（）。

单选题

A. 销售货物所得~||~提供劳务所得~||~不动产转让所得~||~租金所得

2.中国某企业与外国某企业在中国境内拟共同投资设立一中外合资经营企业，双方拟订的合营企业协议中部分条款如下：（1）合营企业投资总额为900万美元，注册资本为400万美元。其中中方出资260万美元，外方出资140万美元，双方一次缴清出资；（2）中方出资方式及数额：现金60万美元、厂房作价100万美元，场地使用权作价100万美元；外方出资方式及数额；以合营企业财产作担保从银行取得的贷款70万美元、工业产权作价70万美元；（3）合营企业的董事长、副董事长均由中方担任；（4）合营企业的总经理由外方担任。要求：根据中外合资经营企业法律制度的规定，指出合营企业协议中不符合法律规定之处，简要说明理由。

填空题

3.下列银行结算账户中，可以办理现金支取的有（）。

多选题

A. 基本存款账户~||~一般存款账户~||~临时存款账户(非验资账户)~||~个人银行账户

4.下列有关有限合伙企业设立条件的表述中,符合新颁布的《合伙企业法》规定的是（）｡

单选题

A. 有限合伙企业中不包括普通合伙人~||~有限合伙企业名称中应当标明“公司”字样~||~有限合伙人可以用劳务作价出资~||~有限合伙企业登记事项中应载明有限合伙人的姓名或名称

5.投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5％后，通过证券交易所的证券交易，其拥有权益的股份占该上市公司已发行股份的比例每增加或减少5％，应当按照规定报告和公告。在报告期限内和作出报告、公告后（）日内，不得再行买卖该上市公司的股票。

单选题

A. 2~||~3~||~5~||~10

6.美达家具厂得知Z机关所建办公楼要购置一批办公桌椅，便于2008年2月1日致函Z机关以每套1000元的优惠价格销售办公桌椅。Z机关考虑到美达家具厂生产的家具质量可靠，便于2月2日回函订购300套桌椅，提出每套价格800元，同时要求3个月将桌椅送至Z机关，验货后7日内电汇付款。美达家具厂收到函件后，于2月4日又发函Z机关，同意Z机关提出的订货数量，交货时间及方式、付款时间及方式，但同时提出其每套桌椅定价1000元已属优惠价格，考虑Z机关所订桌椅数量较多，可以按每套桌椅900元出售。Z机关2月6日发函表示同意。2月7日，美达家具厂电话告知Z机关收到2月6日函件。该合同的要约为（）。

单选题

A. 2月1日美达家具厂发出的函件~||~2月2日Z机关发出的函件~||~2月4日美达家具厂发出的函件~||~2月6日Z机关发出的函件

7.根据《财政违法行为处罚是处分条例》的规定，下列各项中，可以作为财政执法主体的有（）。

多选题

A. 县级以上人民政府财政部门~||~省级以上人民政府财政部门的派出机构~||~监察机关及其派出机构~||~县级以上人民政府审计机关

8.根据我国证券法律制度的规定，股票发行采用溢价发行的，其发行价格由（）确定。

单选题

A. 发行人~||~承销的证券公司~||~发行人与承销的证券公司~||~证券监督管理委员会

9.根据企业破产法律制度的规定，人民法院裁定宣告企业破产的同时应发布公告。下列各项中，属于公告内容的有（）。

多选题

A. 破产企业的名称、住所~||~破产企业亏损、资产负债状况~||~宣告企业破产的日期~||~宣告企业破产的理由及法律依据

10.甲公司为一投资项目拟定了甲、乙两个方案，请您帮助做出合理白勺投资决策，相关资料如下：(1)甲方案原始投资额为100万元，在建设期起点一次性投入，项目计算期为6年，用插入函数法求出的净现值为15万元。(2)乙方案原始投资额为120万元，在建设期起点一次性投入，项目计算期为4年，建设期为1年，运营期每年的净现金流量均为60万元。(3)该项目的折现率为10%：要求：(1)计算甲方案真实的净现值;(2)计算乙方案的净现值;(3)用年等额净回收额法做出’投资决策;(4)用方案重复法做出投资决策。

填空题

11.一张汇票的出票人是甲，乙、丙、丁依次是背书人，戊是持票人。戊在行使票据权利时发现该汇票的金额被变造。经查，乙是在变造之前签章，丁是在变造之后签章，但不能确定丙是在变造之前或之后签章。根据《票据法》的规定，下列关于甲、乙、丙、丁对汇票金额承担责任的表述中，正确的是()。

单选题

A. 甲、乙、丙、丁均只就变造前的汇票金额对戊负责~||~甲、乙、丙、丁均需就变造后的汇票金额对戊负责~||~甲、乙就变造前的汇票金额对戊负责，丙、丁就变造后的汇票金额对戊负责~||~甲、乙、丙就变造前的汇票金额对戊负责;丁就变造后的汇票金额对戊负责

12.根据《证券法》的规定,上市公司的下列情形中,属于应当由证券交易所决定终止其股票上市交易的有（）｡

单选题

A. 股本总额减至人民币5000万元~||~不按规定公开其财务状况，后按规定纠正~||~最近3年连续亏损，在其后一个年度内已恢复盈利~||~对财务会计报告作虚假记载，且拒绝纠正

13.根据公司法律制度的的规定，下列关于股份有限公司董事会的表述中，不正确的是（）。

单选题

A. 董事会成员中必须有公司职工代表~||~董事长和副董事长由董事会以全体董事的过半数选举产生~||~董事会会议每年度至少召开2次会议~||~董事会会议应当有过半数的董事出席方可举行

14.根据企业所得税法律制度的规定，下列关于预约定价安排的说法中正确的有（）。

多选题

A. 预约定价安排适用于最近3年发生的关联交易金额平均在4 000万元人民币以上的企业~||~企业执行预约定价安排的，可以不准备涉及关联交易的本地文档和特殊事项文档~||~企业执行预约定价安排的，关联交易金额应计入关联交易金额范围~||~企业仅与境内关联方发生关联交易的，可以不准备主体文档、本地文档和特殊事项文档

15.根据《合同法》的规定，下列情形中，应由买受人承担票的物毁损、灭失风险的有（）。

多选题

A. 买受人下落不同，出卖人将标的物提存的~||~标的物已运抵交付地点，买受人因标的物质量瑕疵而拒收货物的~||~合同约定在标的物所在地交货，买受人违反约定未前往提货的~||~出卖人出卖交由承运人运输的在途标的物，买卖双方未就标的物毁损、灭失的风险做特别约定的

16.根据证券法律制度的规定，下列各项中，符合上市公司向原股东配售股份条件的有（）。

多选题

A. 拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%~||~控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量~||~采用代销或者包销方式发行~||~上市公司最近36个月内财务会计文件无虚假记载，且不存在重大违法行为

17.甲、乙签订的买卖合同约定了定金和违约金条款。甲违约，造成乙经济损失。下列选项中，乙可选择追究甲违约责任的方式是（　）。

多选题

A. 要求单独适用定金条款~||~要求单独适用违约金条款~||~要求同时适用定金和违约金条款~||~要求同时适用定金、违约金条款，并另行赔偿损失

18.某烟草生产企业申报2018年度企业所得税应纳税所得额为-36万元。经税务机关核查，该企业发生100万元烟草广告支出，已作费用，全额在税前扣除；转让一台设备，取得净收入50万元，未作账务处理。税务机关要求该企业作出相应的纳税调整，并限期缴纳税款。但该企业以资金困难为由未缴纳，虽经税务机关一再催缴，至2019年8月仍拖欠税款。经税务机关了解，该企业的银行账户上没有相当于应纳税款金额的存款。2019年10月，税务机关得知，该企业有一到期债权20万元，一直未予追偿。税务机关拟行使代位权，追偿该企业到期债权20万元。已知：该企业适用企业所得税税率为25%。要求：该企业2018年度应纳税所得额为多少？应纳所得税税额为多少？

填空题

19.有限责任公司出资人以专利权作价出资的金额不得超过注册资本的30%｡（）

判断题

20.投资者及其一致行动人不是上市公司的第一大股东或者实际控制人，其拥有权益的股份达到或者超过该上市公司已发行股份的一定比例，应当编制简式权益变动报告书。根据规定，该比例为（）。

单选题

A. 达到或超过5％，但未达到10％~||~达到或超过5％，但未达到20％~||~达到或超过10％，但未达到30％~||~达到或超过20％，但未达到30％