证券从业资格

1.2013年3月1日。李某去某商场购物时，将自己携带的两件物品存放在存包处。当天取物时却只取到一件。存包员否认李某存了两件物品，双方争议未果，李某拟起诉至法院。根据《民法通则》的规定，李某向法院提起民事诉讼的有效期间是（）。

单选题

A. 2013年9月1日前~||~2014年3月1目前~||~2015年3月1日前~||~2023年3月1目前

2.纳税人采取以旧换新方式销售货物的,可以从新货物销售额中减除收购旧货物所支付的金额｡（）

判断题

3.从行为对象角度出发，国家调整税收优惠措施的立法行为，属于（）。

单选题

A. 非单方行为~||~对策行为~||~具体行为~||~抽象行为

4.内资企业甲公司欲与外国企业乙公司设立一中外合资经营企业，就相关事项咨询律师。根据外商投资企业法律制度的规定，该律师所作的下列咨询意见中，正确的是（）。

单选题

A. 合营企业自审批部门批准之日起成立~||~合营企业章程中可以约定由公司总经理担任公司的法定代表人~||~合营企业不设股东会~||~合营企业合同可以约定不以出资比例分配企业利润

5.下列各项中，符合上市公司向不特定对象公开募集股份条件的有（）。

多选题

A. 最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6％~||~除金融类企业外，最近－期期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形~||~发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前－个交易日的均价~||~上市公司的盈利能力具有可持续性

6.根据《票据法》的规定，下列关于本票的表述中，不正确的是（）。

单选题

A. 到期日是本票的绝对应记载事项~||~本票的基本当事人只有出票人和收款人~||~本票无须承兑~||~本票是由出票人本人对持票人付款的票据

7.某食品公司与某农业技术研究院共同设立从事食品生产的有限责任公司甲公司。协议内容为：（1）公司注册资本为1000万元，食品公司以货币200万出资，并以设定抵押权的价值500万元的厂房出资，研究所以新型食品加工专利技术出资，该技术作价500万元（有评估机构出具的评估证明）。（2）公司董事会由6名董事组成，分别由双方按出资比例选派。董事长由食品公司推荐，公司的经理、财务负责人由董事长直接任命。（3）双方按5：5的出资比例分享利润、支付设立费用，分担风险。甲公司于2015年4月登记成立，并指派丁某做公司董事长。丁某聘任汪某作为公司经理。食品公司方面的某一董事王某称，有证据证明丁某原是研究所下属公司的承包人，承包期因贪污行为曾受到刑事处罚，2003年3月刑满释放，且于1年前向朋友借钱5万元炒股，被套牢，借款仍未还清。另外汪某原先担任某公司的经理，由于管理水平低下，致使该公司经营困难，该公司于2014年3月宣告破产。根据上述两个理由，董事王某认为丁某无权做董事长，汪某无权担任公司经理。（4）食品公司方面另一些董事怀疑公司账目有假，有3人退出董事会，其中一名董事B提出，现董事会成员已不足公司章程所定人数的2/3，应依法召开临时股东会，更换公司领导。要求：根据上述事实及有关规定，董事B提议召开临时股东会的理由是否符合法律规定？并说明理由。

填空题

8.关于国家出资企业董事、高级管理人员和监事的兼职限制，下列说法错误的是（）。

单选题

A. 未经任免机构同意，国有独资公司的高级管理人员不得在其他企业兼职~||~未经股东会、股东大会同意，国有控股公司的董事不得在经营同类业务的其他企业兼职~||~未经履行出资人职责的机构同意，国有独资公司的董事长不得兼任经理~||~未经股东会、股东大会同意，董事、高级管理人员不得兼任监事

9.2007年甲以机床作价6万元与乙、丙成立了有限合伙企业，甲是有限合伙人，合伙协议中未约定合伙继承、损益分担和财产份额退还办法。2008年3月甲死亡，其15岁的儿子丁成为其他其唯一继承人。甲死亡时，合伙企业债务为3万元。根据合伙企业法律制度规定，下列各项中，说法正确的是（）。

单选题

A. 甲自死亡时当然退伙，丁因继承当然成为有限合伙人~||~甲自死亡时当然退伙，经乙、丙同意，丁可以成为有限合伙人~||~甲自死亡时当然退伙，丁因继承关系当然成为合伙人，但丁只能成为普通合伙人~||~甲自死亡时当然退伙，经乙、丙同意，乙只能成为普通合伙人

10.根据合伙企业法律制度的规定，下列各项中，不属于合伙企业应当解散的情形是（）。

单选题

A. 合伙人因决策失误给合伙企业造成重大损失~||~合伙企业被依法吊销营业执照~||~合伙企业的合伙人已不具备法定人数满30天~||~合伙协议约定的合伙目的无法实现

11.根据《反垄断法》的规定，对反垄断执法机构依法实施的审查和调查，拒绝提供有关材料、信息，或者提供虚假材料、信息，或者隐匿、销毁、转移证据，或者有其他拒绝、阻碍调查行为的，由反垄断执法机构责令改正，对个人可以处2万元以下的罚款，对单位可以处20万元以下的罚款;情节严重的，对个人处2万元以上10万元以下的罚款，对单位处20万元以上100万元以下的罚款;构成犯罪的，依法追究刑事责任。这条规定体现了经济法（）。

多选题

A. 责任承担上的双重性~||~责任承担上的单一性~||~责任承担上的非单一性~||~责任的经济性

12.根据公司法律制度的规定，股份有限公司发生下列情形时，应当召开临时股东大会的有（）。

多选题

A. 董事人数不足公司章程所定人数的1/2时~||~公司未弥补的亏损达到实收股本总额的1/2时~||~持有公司股份5％的股东请求时~||~监事会主席提议召开时

13.下列各项中，条例我国资源税法律制度规定应征收资源税的有（）。

多选题

A. 开采井矿盐~||~开采地下水~||~开采原煤~||~开采原油

14.甲公司先后向A银行、B银行、C银行分别借款20万元，均用自己所有的价值100万元的房屋设定抵押担保，但A银行没有办理抵押权登记，B银行与C银行分别于6月6日上午、6月6日下午在不同的法定登记部门办理了房屋抵押登记。借款到期后，甲公司无力清偿三家银行的借款，遂将房屋拍卖，则对于拍卖价款的说法正确的有（）。

多选题

A. 按照借款的时间先后清偿，首先A银行，其次B银行，最后C银行~||~A银行因未登记，抵押权没有设立，对房屋拍卖价款不享有优先受偿权~||~因B银行登记先于C银行，故B银行首先得到清偿，C银行后得到清偿~||~因B银行与C银行同一天在不同的法定登记部门办理抵押物登记，视为顺序相同，BC银行不分先后，按债权比例就房屋拍卖价款受偿

15.某公司申请其已经公开发行的公司债券上市，按照规定，该已经发行的公司债券的实际发行额应不少于人民币（）万元。

单选题

A. 3000万元~||~5000万元~||~1亿元~||~8000万元

16.甲与乙签订了一份买卖合同,约定甲将其收藏的一幅名画以20万元卖给乙。其后,甲将其对乙的20万元债权转让给丙并通知了乙。甲将名画依约交付给乙前,该画因不可抗力灭失。根据合同法律制度的规定,下列判断中,不正确的有( )

多选题

A. 乙对甲主张解除合同~||~并拒绝丙的给付请求~||~乙对甲主张解除合同~||~但不得拒绝丙的给付请求~||~乙不得对甲主张解除合同~||~但可以拒绝丙的给付请求~||~乙不得对甲主张解除合同~||~但不得拒绝丙的给付请求

17.根据公司法律制度的规定，股份有限公司的财务会计报告应在召开股东大会年会的一定期间以前置备于公司，供股东查阅。该期间为（）。

单选题

A. 10日~||~15日~||~20日~||~25日

18.某国家机关采购一批货物，甲供应商与其成交，经过该国家机关同意，甲将该成交项目分包给乙和丙。根据政府采购法的有关规定，下列说法中正确的是（）。

单选题

A. 甲的行为不合法~||~甲仅就采购项目向采购人负责，分包项目不予负责~||~乙和丙仅受分包合同的约束，不受采购合同的约束~||~乙和丙应就分包项目承担责任

19.根据我国《仲裁法》的规定，平等主体的公民、法人和其他组织之间发生的合同纠纷和其他财产纠纷，可以仲裁解决。下列各项中，符合我国《仲裁法》规定，可以申请仲裁解决的是（）。（1）

单选题

A. 甲某与村民委员会签订的上地承包合同纠纷~||~甲、乙两企业问的货物买卖合同纠纷~||~甲、乙两人的继承遗产纠纷~||~甲、乙两对夫妇间的收养合同纠纷

20.某企业2010年度通过民政部门向贫困地区捐赠50万元,直接向某大学捐款10万元,均在营业外支出中列支｡该企业当年实现利润总额400万元,假设不考虑其他纳税调整事项｡根据企业所得税法律制度的规定,该企业2010年度应纳税所得额为（）万元｡

单选题

A. 400~||~412~||~460~||~435