证券从业资格

1.下列有关经济法主体行为的表述中，不正确的是（）。

单选题

A. 调制行为既可能合法，也可能非合法~||~调制行为以促进和保障经济稳定增长为最高目标~||~调制行为是国家单方的法律行为~||~调制行为一般属于要式行为

2.王某为甲有限责任公司的董事长和总经理，甲公司主要经营办公家具销售业务。任职期间，王某代理乙公司从国外进口－批办公家具并将其销售给丙公司。下列有关该行为说法正确的有（）。

多选题

A. 王某的行为违反了公司法律制度的规定~||~甲公司可以决定将其从事上述行为所得收入收归本公司所有~||~如果经过董事会同意的，王某可以从事以上的活动~||~甲公司可以决定撤销王某的行为，但是不能将其取得的收入归入本公司

3.某白酒酿造公司，2013年度实现白酒销售收入7400万元，其他收入225万元，投资收益15万元，应扣除的成本、费用共计6830万元，营业税金及附加50万元，营业外支出80万元，全年实现会计利润680万元。已按规定的25％的企业所得税税率缴纳了企业所得税170万元。后经聘请的会计师事务所审核，发现以下问题，公司据此按税法规定予以补税。(1)取得国债利息收入为15万元；(2)2013年4月20日购进－台机械设备，购入成本90万元，当月投入使用，企业－次扣除。按税法规定该设备按直线法计提折旧，期限为10年，残值率为5％；(3)12月10日接受某单位捐赠小汽车－辆，取得增值税专用发票，注明价款50万元，增值税8．5万元，企业未列入会计核算；(4)“营业外支出”合计80万元，其中：自行向贫困山区直接捐款30万元，税收罚款支出12万元。要求：根据以上资料，回答下列问题：(1)计算各个业务的应税所得的调整额；(2)计算应纳税所得额和应补缴企业所得税额。

填空题

4.投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到或者超过一个上市公司已发行股份的一定比例，应当编制详式权益变动报告书。根据规定，该一定的比例是（）。

单选题

A. 达到10%，但未达到20%~||~达到5%，但未超过30%~||~达到10%，但未超过30%~||~达到20%，但未超过30%

5.父母为其未成年子女投保的以死亡为给付保险金条件的合同，未经被保险人同意并认可保险金额的，保险合同无效。（）

判断题

6.关于担保制度，下列表述正确的是（）。

多选题

A. 保证人对债务人的注册资金提供保证的，债务人的实际投资与注册资金不符，保证人对全部注册资金承担连带保证责任。~||~保证合同约定保证人承担保证责任直至主债务本息还清时为止等类似内容的，视为约定不明，保证期间为主债务履行期届满之日起2年~||~同一财产法定登记的抵押权与质权并存时，抵押权人优先于质权人受偿~||~同一财产向两个以上债权人抵押的，顺序在先的抵押权与该财产的所有权归属一人时，该财产的所有权人可以以其抵押权对抗顺序在后的抵押权

7.2006年8月20日，A公司向B公司签发了一张金额为10万元的商业汇票，该汇票载明出票后1个月内付款。C公司为付款人，D公司在汇票上签章作了保证，但未记载被保证人名称。B公司取得汇票后背书转让给E公司，E公司又将该汇票背书转让给F公司，F公司于当年9月12日向C公司提示承兑，C公司以其所欠A公司债务只有8万元为由拒绝承兑。F公司拟行使追索权实现自己的票据权利。要求：根据上述情况和票据法律制度的有关规定，回答下列问题：(1)F公司可行使追索权的追索对象有哪些?这些被追索人之间承担何种责任?(2)C公司是否有当然的付款义务?C公司如果承兑了该汇票，能否以其所欠A公司债务只有8万元为由拒绝付款?简要说明理由。(3)本案中，汇票的被保证人是谁?简要说明理由。如果D公司对F公司承担了保证责任，则D公司可以向谁行使追索权?简要说明理由。

填空题

8.根据相关规定，下列各项中，不得代理的有（）。

多选题

A. 张某拟委托他人代理自己订立遗嘱~||~刘某因业务繁忙，委托朱某代理自己与牛某办理婚姻登记~||~高某委托杨某代理自己收养子女~||~李某委托纪某采购电冰箱

9.根据合伙企业法律制度的规定，下列各项中，属于有限合伙人当然退伙情形的是（）。

单选题

A. 作为有限合伙人的法人被宣告破产~||~作为有限合伙人的自然人故意给合伙企业造成损失~||~作为有限合伙人的自然人被宣告失踪~||~作为有限合伙人的自然人丧失民事行为能力

10.下列各项中，应界定为国有资产的有（）。

多选题

A. 由国家事业单位提供担保，完全用借入资金创办的全民所有制企业，其收益积累的净资产~||~有权代表国家投资的机构以货币向企业投资，形成的国家资本金~||~全民所有制企业从税后利润中提取的公积金~||~全民所有制企业工会用企业按国家规定拨付的工会活动经费结余购建的资产

11.根据《民法通则》的规定，下列争议中，诉讼时效期间为1年的是（）。

单选题

A. 国际技术进出口合同争议~||~贷款担保合同争议~||~因出售质量不合格的商品未声明引起的争议~||~因运输的商品丢失或损毁引起的争议

12.2007年12月23日，A公司与B公司签订一份买卖合同，该合同约定：A公司向B公司购买2000吨螺纹钢材，每吨价格为2800元（含增值税）；由C公司于2008年5月28日一次向A公司交货；A公司在合同签订之日起7日内以银行承兑汇票方式一次付清560万元价款，该银行承兑汇票的付款日期为承兑后3个月。2007年12月28日，A公司向其开户的D银行申请银行承兑汇票承兑，并获该银行同意，同日开出于2008年3月28日付款、金额为560万元的银行承兑汇票。B公司收到该汇票后，即将其背书转让给E公司，以支付所欠货款。A公司为开出上述银行承兑汇票，向D银行交付了该汇票金额50％的保证金。2008年2月，因钢材价格上涨，C公司以此为由而未按时向A公司交货。A公司在上述银行承兑汇票付款到期日，未按照约定在D银行开户的账户内存足除保证金之外的280万元承兑金额。E公司持上述银行承兑汇票请求D银行付款时，D银行以A公司未存足承兑金额为由拒绝付款。要求：（l）A公司与B公司在合同中约定由C公司交货是否符合规定？如果C公司不按时交货，A公司应当向谁请求承担违约责任？并说明理由。（2）D银行拒绝向E公司付款的理由是否成立？并说明理由。（3）如果D银行拒绝付款的理由不成立，根据《票据法》的规定，E公司可以请求D银行清偿的款项包括哪些内容？

填空题

13.对有限责任公司和股份有限公司股东责任的表述，下列各选项中正确的有（）。

多选题

A. 有限责任公司股东以实缴出资额为限对公司承担责任~||~有限责任公司股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任~||~股份有限公司股东以其认购的股份为限对公司承担责任~||~股份有限公司股东以其所持股份为限对公司承担责任

14.根据《中华人民共和国证券法》的规定，股份有限公司发行的公司债券上市交易后，公司发生的下列情形中，证券交易所可以决定终止公司债券上市交易的有（）。

多选题

A. 有重大违法行为，经查实后果严重的~||~最近2年连续亏损，在限期内未消除的~||~未按照公司债券募集办法履行义务，后果严重的~||~净资产额减至人民币2200万元，在限期内未消除的

15.下列有关管理人产生方式和组成的说法中，正确的是（）。

单选题

A. 管理人由债权人会议依法指定~||~管理人可以由依法设立的律师事务所担任~||~因故意犯罪受过刑事处罚但已经刑满释放的人可以担任管理人~||~破产企业的法定代表可以担任管理人

16.法定公积金可用于弥补公司亏损，资本公积金不得用于弥补公司亏损。（）

判断题

17.下列纠纷中，当事人可以提请仲裁的有（）。

多选题

A. 王某和赵某的继承纠纷~||~张某与丙公司的商品房买卖纠纷~||~甲公司与乙公司的货物保管纠纷~||~孙某和李某的离婚纠纷

18.张某投保车辆损失险，在保险期内，张某的父亲由于过失致使保险车辆全损，保险人采取的措施不包括（）。

多选题

A. 承担赔偿保险金责任~||~赔偿保险金后对张父进行代位求偿~||~对张父进行代位求偿后赔偿保险金~||~不承担赔偿保险金责任

19.外国投资者并购境内企业资产，境内企业应在依法定期限向债权人发出通知书，该期限是（）。

单选题

A. 自作出出售资产决议之日起15日内~||~自作出出售资产决议之日起10日内~||~向审批机关报送申请文件之前至少15日~||~向审批机关报送申请文件之前l0日内

20.依《反垄断法》规定,下列属于经营者集中的情形是（）｡

单选题

A. 经营者取得其他经营者的股权~||~经营者之间签订合作开发合同~||~经营者合并~||~经营者联合抵制其他经营者