证券从业资格

1.甲、乙签订一买卖合同。合同约定：甲将100吨大米卖给乙，合同签订后3天内交货，交货后10天内付货款;合同签订后乙应向甲交付5万元定金，合同在交付定金时生效。合同订立后，乙未交付定金，甲按期向乙交付了货物，乙收货后无异议。付款期限届满后，乙以定金未交付合同不生效为由拒绝付款。乙不付款的理由成立。（）

判断题

2.根据《合同法》的规定，下列各项中，属于合同成立的情形有（）。

多选题

A. 甲向乙发出要约，乙作出承诺，该承诺除对履行地点提出异议外，其余内容均与要约一致~||~甲、乙约定以书面形式订立合同，但在签订书面合同之前甲已履行主要义务，乙接受了履行~||~甲、乙采用书面形式订立一合同，但在双方签章之前，甲履行了主要义务，乙接受了履行~||~甲于5月10日向乙发出要约，要约规定承诺期限截止至5月20日，乙于5月18日发出承诺信函，该信函5月21日到达甲

3.甲公司于2月14日打电话向乙公司购买一批货物，约定以合同书形式订立合同。乙公司于2月28日向甲公司发出货物，甲公司当天接收该批货物。3月3日甲公司与乙公司在合同书上签字并盖章，合同约定该合同3月15日生效。根据合同法律制度的规定，该合同的成立时间是（）。

单选题

A. 2月14日~||~2月28日~||~3月5日~||~3月15日

4.2007年4月某股份有限公司成功公开发行了3年期公司债券1200万元，1年期公司债券800万元。该公司截至2008年9月30日的净资产额为8000万元，计划于2008年10月再次公开发行公司债券。根据证券法律制度的规定，该公司此次发行公司债券额最多不得超过（）万元。

单选题

A. 3200~||~2000~||~1200~||~1000

5.2008年2月1日，甲向乙签发了一张出票后3个月付款的银行承兑汇票，该汇票已经依法由A银行承兑，乙于2008年5月20日向A银行提示付款，下列说法中正确的是（）。

多选题

A. 乙提示付款时间已经超出了法律规定的期限~||~乙提示付款时间符合规定~||~在乙作出说明后，A银行仍应承担付款责任~||~A银行和甲不再承担票据责任

6.甲和乙因为买卖合同发生纠纷，甲将乙告到法院，甲并未声明双方事先达成了仲裁协议。人民法院受理后，依法开庭审理了此案。在开庭审理过程中，乙向人民法院提交了某市仲裁委员会认定甲和乙仲裁协议有效的决定书。人民法院对此案的处理方式中，符合法律规定的是（）。

单选题

A. 驳回起诉~||~甲和乙协商解决~||~由人民法院和仲裁委员会协商确认~||~视为放弃仲裁协议，由法院继续审理

7.甲企业专门从事薯片生产加工，其持有乙薯片加工企业55％的股份，甲企业与乙企业上－会计年度在中国境内的营业额均超过了15亿元，为了达到进－步的控制，甲企业收购了乙加工公司剩余45％的股份，达到了全资控股，关于该收购行为，下列符合反垄断法律制度说法的是（）。

单选题

A. 由于甲企业和乙企业的境内营业额达到了申报的标准，因此需要进行申报~||~甲企业此时并购股权的行为不需要向国务院反垄断执法机构申报~||~由于甲企业和乙企业的境内营业额未达到申报的标准，因此不需要进行申报~||~并购股权取得控制权的行为不属于经营者集中的方式，不涉及申报的问题

8.下列按10％计算企业所得税额的企业有（）。

多选题

A. 当年未享受免税优惠的国家规划布局内的重点软件生产企业~||~在中国境内虽设立机构、场所但取得所得与其机构、场所没有实际联系的非居民企业~||~在中国境内未设立机构、场所但有来源于中国境内所得的非居民企业~||~国家重点扶持的高新技术生产企业

9.根据《合伙企业法》的规定,合伙人可以采取通知退伙的方式退伙。以下关于通知退伙的条件中,不属于法定条件的是（）。

单选题

A. 必须是合伙协议未约定合伙企业的经营期限~||~必须是合伙人的退伙不给合伙企业事务执行造成不利影响~||~必须提前30日通知其他合伙人~||~必须经全体合伙人一致同意

10.下列关于法定公积金的表述中，符合公司法律制度规定的是（）。

单选题

A. .法定公积金按照公司股东会或者股东大会决议，从公司税后利润中提取~||~法定公积金按照公司税后利润的10%提取，当公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上时可以不再提取~||~股份有限公司已超过股票票面金额的发行价格发行股份所得的溢价款，应当列为公司法定公积金~||~对用法定公积金转增资本的，法律没有限制

11.根据《预算法》的规定，下列各项中，属于全国人民代表大会的预算管理职权的有（）。

多选题

A. 审查中央和地方预算草案及中央和地方预算执行情况的报告~||~批准中央预算和中央预算执行情况的报告~||~审查和批准中央预算的调整方案~||~审查和批准中央决算

12.某电器修理部（小规模纳税人）2012年8月取得含税修理收入20600元，当月出售一台自己使用过的进口设备，收取价税合计金额123600元，该修理部当月应缴纳的增值税为（）元。

单选题

A. 600~||~2953.85~||~3000~||~4200

13.根据公司法律制度，下列有关股份有限公司监事会组成的表述中，符合规定的是（）。

单选题

A. 监事会成员必须全部由股东大会选举产生~||~监事会中可以有职工代表~||~董事会秘书可以兼任监事~||~监事会成员任期每届为3年，可以连选连任

14.张三、李四和赵五同为甲合伙企业的合伙人。张三欠王六人民币30万元，无力用个人财产清偿。王六在不满足于用张三从甲合伙企业分得的收益偿还其债务的情况下，还可以（）。

单选题

A. 代位行使张三在甲合伙企业的权利~||~依法请求人民法院强制执行张三在甲合伙企业的财产份额用于清偿~||~自行接管张三在甲合伙企业的财产份额~||~直接变卖张三在甲合伙企业的财产份额用于清偿

15.下列各项中，属于经济法体系的基本构成的有（）。

多选题

A. 财税调控法~||~反不正当竞争法~||~金融调控法~||~消费者保护法

16.某股份有限公司董事会有成员17人,经全体董事投票表决,叶某以9票当选董事长,陈某以8票当选副董事长。根据《公司法》的有关规定,这次选举的结果是（）。

单选题

A. 叶某当选有效~||~陈某当选无效~||~叶某当选无效．陈某当选有效~||~叶某、陈某当选均为有效~||~叶某、陈某当选均为无效

17.对于人民法院在破产程序中作出的下列各项裁定，当事人不能上诉的有（）。

多选题

A. 驳回破产申请的裁定~||~宣告企业破产的裁定~||~对破产财产分配方案的裁定~||~终结破产程序的裁定

18.根据《公司法》的规定，下列有关公司组织机构的表述中，不正确的有（）。

多选题

A. 股东人数较少或者规模较小的有限责任公司可以不设监事会和监事~||~一人有限责任公司不设股东会~||~国有独资公司的董事长由董事会以全体董事的过半数选举产生~||~股份有限公司的董事会成员应当有公司职工代表

19.根据《仲裁法》的规定，下列情形中，审理案件时必须回避的仲裁员有（）。

多选题

A. 案件当事人是仲裁员的配偶~||~仲裁员为本案的利害关系人~||~本案当事人是仲裁员的邻居~||~仲裁员在仲裁机构会见当事人，并记录在案

20.下列各项中，按照增值税法律制度的有关规定，不得开具增值税专用发票的有（）。

多选题

A. 在境外销售应税劳务~||~销售报关出口的货物~||~将自产货物用于集体福利~||~转让非专利技术