证券从业资格

1.根据《证券法》的规定，违反证券法规定，应当承担民事赔偿责任和缴纳罚款、罚金，其财产不足以同时支付时，先承担（）。

单选题

A. 民事赔偿责任~||~罚款~||~罚金~||~罚款和罚金

2.根据票据法律制度的规定，下列各背书情形中，属于背书无效的有（）。

多选题

A. 将汇票金额全部转让给甲某~||~将汇票金额的－半转让给甲某~||~将汇票金额分别转让给甲某和乙某~||~将汇票金额转让给甲某但要求甲某不得对背书人行使追索权

3.下列情形中，属于票据伪造的有（）。

多选题

A. 甲以乙的名义签章出票~||~甲以乙的名义在票据上更改了收款人~||~甲以乙的名义在票据上更改了付款人~||~甲以乙的名义在票据上签章背书

4.采取要约收购方式的，收购人在收购期限内，不得卖出被收购公司的股票，但可以采取要约规定以外的形式和超出要约的条件买入被收购公司的股票。（）

判断题

5.根据合同法律制度的规定，下列各项中，当事人可以请求人民法院或仲裁机构变更或撤销的是（）。

单选题

A. 因重大误解订立的合同~||~包含因重大过失造成对方财产损失的免责条款的合同~||~因欺诈而订立且损害国家利益的合同~||~超越代理权限而订立的合同

6.上市公司非公开发行新股，应当符合国务院证券监督管理机构规定的条件，并报国务院证券监督管理机构核准。（）

判断题

7.某企业为增值税一般纳税人，2010年3月外购货物50万元，增值税专用发票上注明的税款为8.5万元，当月销售货物不含税销售额40万元；4月外购货物20万元，增值税专用发票上注明的税款为3.4万元，当月销售货物取得不含税收入70万元，销售货物均适用17%的增值税税率，则该商业企业2010年4月应纳增值税为（）万元。

单选题

A. 10.2~||~6.8~||~8.5~||~1.7

8.甲私刻乙公司的财务专用章，假冒乙公司名义签发一张转账支票交给收款人丙，丙将该支票背书转让给丁，丁又背书转让给戊。当戊主张票据权利时，下列表述中正确的是（）。

单选题

A. 甲不承担票据责任~||~乙公司承担票据责任~||~丙不承担票据责任~||~丁不承担票据责任

9.对期末存货采用成本与可变现净值孰低计价，其所体现的会计信息质量要求是（）。

单选题

A. 及时性~||~实质重于形式~||~谨慎性~||~可理解性

10.某上市公司拟聘任独立董事一名，甲为该公司人力资源总监的大学同学，乙为该公司中持股7％的某国有企业的负责人，丙曾任该公司财务部经理，半年前离职，丁为某大学法学院教授、兼职担任该公司子公司的法律顾问。根据公司法律制度的规定，可以担任该公司独立董事的是()。

单选题

A. 甲~||~乙~||~丙~||~丁

11.2007年12月23日，A公司与B公司签订一份买卖合同，该合同约定：A公司向B公司购买2000吨螺纹钢材，每吨价格为2800元（含增值税）；由C公司于2008年5月28日一次向A公司交货；A公司在合同签订之日起7日内以银行承兑汇票方式一次付清560万元价款，该银行承兑汇票的付款日期为承兑后3个月。2007年12月28日，A公司向其开户的D银行申请银行承兑汇票承兑，并获该银行同意，同日开出于2008年3月28日付款、金额为560万元的银行承兑汇票。B公司收到该汇票后，即将其背书转让给E公司，以支付所欠货款。A公司为开出上述银行承兑汇票，向D银行交付了该汇票金额50％的保证金。2008年2月，因钢材价格上涨，C公司以此为由而未按时向A公司交货。A公司在上述银行承兑汇票付款到期日，未按照约定在D银行开户的账户内存足除保证金之外的280万元承兑金额。E公司持上述银行承兑汇票请求D银行付款时，D银行以A公司未存足承兑金额为由拒绝付款。要求：（l）A公司与B公司在合同中约定由C公司交货是否符合规定？如果C公司不按时交货，A公司应当向谁请求承担违约责任？并说明理由。（2）D银行拒绝向E公司付款的理由是否成立？并说明理由。（3）如果D银行拒绝付款的理由不成立，根据《票据法》的规定，E公司可以请求D银行清偿的款项包括哪些内容？

填空题

12.下列各项中，符合上市公司向不特定对象公开募集股份条件的有（）。

多选题

A. 最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6％~||~除金融类企业外，最近－期期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形~||~发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前－个交易日的均价~||~上市公司的盈利能力具有可持续性

13.我国在经济法领域已经制定了一些成文的法律,下列选项中,不属于财税领域的是（）｡

单选题

A. 《预算法》~||~《商业银行法》~||~《政府采购法》~||~《会计法》

14.某外商投资企业2014年取得利润总额为4000万元，其中投资收益项目已列收支为：国债利息收入20万元，国债转让收益60万元，无其他调整事项。根据企业所得税法律制度的规定，该外商投资企业2014年应纳税所得额为（）万元。

单选题

A. 3920~||~3940~||~3980~||~4000

15.根据增值税法律制度的规定，下列各项中，属于视同销售货物行为的有（）。

多选题

A. 纳税人将自产的货物用于对外投资~||~纳税人将自产的货物用于本企业的职工食堂~||~纳税人将委托加工收回的货物用于个人消费~||~纳税人将委托加工收回的货物用于分配给股东

16.记名公司债券的转让，转让人须在债券上背书；而无记名公司债券的转让，转让人交付债券即发生转让的法律效力。（）

判断题

17.根据《合伙企业法》的规定，下列情形中，经其他合伙人一致同意，可以决议将其除名的有（）。

多选题

A. 普通合伙人甲因重大过失给企业造成损失~||~普通合伙人乙部分出资尚未缴付~||~普通合伙人丙个人丧失偿债能力~||~普通合伙人丁参加了另一同类营业的合伙组织

18.甲有限责任公司的股东乙公司准备购买一套生产设备,乙公司请求甲公司为自己提供担保｡当甲公司股东会审议此请求时,下列情形可以通过的是（）｡

单选题

A. 全体股东过半数通过~||~出席会议的全体股东过半数通过~||~除乙公司外，出席会议的其他股东过半数通过~||~除乙公司外，出席会议的其他股东所持表决权的过半数通过

19.我国证券登记结算机构是中国证券登记结算公司，其股东是上海证券交易所和深圳证券交易所。（）

判断题

20.2008年3月，美国乙公司拟收购境内甲公司60%的股权，甲公司变更为中外合资经营企业（下称“丙公司”）。双方拟订的收购方案的有关要点如下：（1）改组前的甲公司注册资本为5000万元人民币。甲企业拟将60%的股权转让给乙公司，转让价款为450万美元；乙公司在中外合资经营企业营业执照颁发后半年内向甲企业支付250万美元，余款在2年内付清。（2）丙公司成立后注册资本增加至1200万美元，投资总额拟为3300万美元。（3）丙公司的经营期限为20年。经营期满后，丙公司的全部固定资产无偿归甲企业所有。在乙公司回收投资完毕之前，丙公司的收益按甲企业20%、乙公司80%的比例进行分配。乙公司回收投资完毕后，甲企业与乙公司按出资比例进行分配。要求：根据上述内容，分别回答以下问题：（1）乙公司向甲企业支付股权转让价款的期限是否符合规定?并说明理由。（2）丙公司的注册资本与投资总额的安排是否符合规定? （3）丙公司的收益分配方式是否符合规定?并说明理由。

填空题