证券从业资格

1.甲工厂委托乙公司购买一批货物，乙公司不收取报酬。根据合同法律制度的规定，下列表述中，正确的有（）。

多选题

A. 乙公司有权请求甲工厂偿还为处理委托事务所支付的必要费用，但乙公司无权要求给付该必要费用的利息~||~乙公司经甲工厂同意，转委托第三人处理委托事务的，乙公司仅就第三人的选任及其对第三人的指示承担责任~||~乙公司因过错给甲工厂造成损失，甲工厂可以要求赔偿损失~||~甲工厂、乙公司可以随时解除双方之间的委托合同关系

2.甲企业为国有工业企业，因经营管理不善，长期无法清偿到期债务。甲企业的债权人乙公司向法院申请宣告甲企业破产。乙公司提出破产申请时，应提交的材料有（）。

多选题

A. 甲企业和乙公司的基本情况~||~债权债务的由来~||~职工安置预案~||~债权到期债务人不能清偿的事实

3.委托合同因受托人的过错给委托人造成损失的，委托人可以要求赔偿。（）

判断题

4.下列选项中，不属于宏观调控行为中财税调控行为的是（）。

单选题

A. 预算调控行为~||~国债调控行为~||~价格调控行为~||~税收调控行为

5.下列有关管理人的说法中，正确的是（）。

单选题

A. 管理人由债权人委员会依法指定~||~管理人可以由曾被吊销律师执照的律师担任~||~因过失犯罪受过刑事处罚但已经刑满释放的人可以担任管理人~||~管理人的报酬属于破产费用，由债权人会议确定

6.下列属于可以转让合同权利的合同有（）。

单选题

A. 委托合同~||~雇用合同~||~赠与合同~||~商品买卖合同

7.出票人在票据上的签章不符合规定的，其签章无效，票据效力并不消灭。（）

判断题

8.根据税收征收管理法律制度的规定，纳税人不办理税务登记，由税务机关责令限期改正，逾期仍不改正的，税务机关应对其采取的措施是（）

单选题

A. 提请工商行政管理机关吊销其营业执照~||~处以2000元以上1万元以下的罚款~||~向人民法院提起诉讼~||~没收其经营所得

9.有关仲裁协议的要求，下列表述中不正确的是（）

单选题

A. 仲裁协议包括在合同中订立的仲裁条款和以其他方式在纠纷前或纠纷发生后达成的请求仲裁的协议~||~仲裁可以先行调解，但应当根据调解协议制作成裁决书~||~仲裁协议中应共同选定仲裁机构~||~当事人没有书面仲裁协议的，该争议可向法院起诉

10.甲公司以招标方式采购一套设备，向包括乙公司在内的十余家厂商发出招标书，招标书中包含设备性能、规格、品质、交货日期等内容。乙公司向甲公司发出了投标书。甲公司在接到乙公司及其他公司的投标书后，通过决标，最后决定乙公司中标，并向乙公司发出了中标通知书。根据合同法律制度的规定，下列各项中，属于发出要约行为的是（）。

单选题

A. 甲公司发出招标书~||~乙公司向甲公司发出投标书~||~甲公司对所有标书进行决标~||~甲公司向乙公司发出中标通知书

11.根据《公司法》的规定，下列关于创立大会的表述中，正确的是（）。

单选题

A. 发起人应当在股款缴足之日起45日内主持召开公司创立大会~||~创立大会应有全体发起人、认股人出席方可举行~||~创立大会对通过公司章程作出决议，必须经全体认股人所持表决权过半数通过~||~创立大会作出不设立公司决议的，认股人可以按照所缴股款并加算银行同期存款利息，要求发起人返还

12.某证券公司向中国证监会申请保荐机构资格。下列关于该公司申请保荐机构资格条件的表述中，不符合证券法律制度规定的是（）

单选题

A. 注册资本为人民币5亿元，净资产为人民币1亿元~||~从业人员20人均具有3年从事保荐相关业务的经历~||~符合保荐代表人资格条件的从业人员5人~||~最近3年内未因重大违法违规行为受到行政处罚

13.某外商投资企业由外国投资者并购境内企业设立，注册资本600万美元，其中外国投资者以实物出资120万美元。下列有关该外国投资者出资期限的表述中，符合外国投资者并购境内企业有关规定的是（）。

单选题

A. 外国投资者应自外商投资企业营业执照颁发之日起3个月内缴清出资~||~外国投资者应自外商投资企业营业执照颁发之日起6个月内缴清出资~||~外国投资者应自外商投资企业营业执照颁发之日起12个月内缴清出资~||~外国投资者应自外商投资企业营业执照颁发之日起3年内缴清出资

14.根据《企业破产法》的规定，下列各项中，属于共益债务的是（）。

单选题

A. 因债务人不当得利所产生的债务~||~管理人管理财产所支出的仓储费~||~管理人聘用工作人员发生的费用~||~管理人非执行职务时致人损害所产生的债务

15.某居民企业2010年实际支出的工资、薪金总额为150万元，计提的三项经费35.50万元，其中福利费本期发生30万元，拨缴的工会经费3万元，已经取得工会拨缴收据，实际发生职工教育经费2.50万元，该企业在计算2010年应纳税所得额时，应调整的应纳税所得额为（）万元。

单选题

A. 0~||~7.75~||~9~||~35.50

16.根据《公司法》的规定，股份有限公司在发生下列事项时，可以收购本公司股份的有（）。

多选题

A. 减少公司注册资本~||~与持有本公司股份的其他公司合并~||~将股份奖励给本公司职工~||~股东因对股东大会作出的公司合并.分立决议持异议，要求公司收购其股份

17.某公司申请其已经公开发行的公司债券上市，按照规定，该已经发行的公司债券的实际发行额应不少于人民币（）万元。

单选题

A. 3000万元~||~5000万元~||~1亿元~||~8000万元

18.视讯电器商场为增值税一般纳税人。2004年3月份发生如下经济业务：（1）销售特种空调取得含税销售收入177840元，同时提供安装服务收取安装费19890元。（2）销售电视机120台，每台含税零售单价为2223元。（3）代销一批数码相机，按含税销售总额的5%提取代销手续费14391元。（4）购进热水器50台，不含税单价800元，货款已付；购进DVD播放机100台，不含税单价600元，货款已付。两项业务均已取得增值税专用发票。（5）当月该商场其他商品含税销售额为163800元。已知：该商场上月未抵扣进项税额6110元；增值税使用税率为17%.要求：（1）计算该商场3月份的销项税额、金项税额、应纳增值税税额。（2）该商场提供空调安装服务应否缴纳营业税？为什么？

填空题

19.2007年4月1日，A企业向B企业出售一批设备，按照合同约定，由A企业在2007年5月31日前向B企业提供货物，B企业收到货物后的10天内支付货款。 2007年5月25日，A企业按照合同约定完成全部货物的生产，5月30日A企业得到确切证据，证明B企业经营状况严重恶化，可能无力支付货款。A企业通知B企业中止履行合同，并要求B企业提供担保。B企业承诺，请求C企业、D企业和E企业共同提供担保。 2007年6月10日，A企业与C企业签订了抵押担保合同，抵押物为C企业的厂房,并办理了抵押登记手续。A企业与D企业签订了保证担保合同，双方在保证合同中约定的保证方式为一般保证。A企业与E企业签订了质押担保合同，质物为一辆高级小汽车，但E企业以该车需要保养为理由没有向A企业交付质物。 2007年6月15日，A企业向B企业交付了全部货物。B企业对货物的数量和质量未提出异议，但由于经营状况不佳，无力支付货款。 A企业要求C企业履行担保责任，C企业表示拒绝，理由是：用于抵押的厂房已经被政府有关部门征用。但是A企业了解到，C企业由此获得一笔补偿金。A企业要求就该补偿金优先受偿，C企业不同意。 A企业要求D企业履行担保责任，D企业表示拒绝，理由是：第一，A企业应当先就债务人财产依法强制执行；第二，现在是保证与物的担保并存，应先执行物的担保。 A企业要求E企业履行担保责任，E企业表示拒绝，理由是：质物没有实际交付，质押不成立。要求：根据以上情况，结合相关法律规定，回答下列问题：（1）A企业在5月30日中止履行合同是否合法？说明理由。（2）如果B企业未恢复履行能力，又不提供担保，A企业是否可以解除合同？说明理由。（3）A企业是否有权要求以抵押物的补偿金优先受偿？说明理由。（4）D企业拒绝履行担保责任的两个理由是否正确？分别说明理由。（5）E企业拒绝履行担保责任的理由是否正确？说明理由。

填空题

20.股份有限公司董事、高级管理人员的下列行为，符合公司法律制度规定的是（）。

单选题

A. 将公司资金以其个人名义开立账户存储~||~违反公司章程的规定，未经股东大会或者董事会同意，将公司资金借贷给他人或者以公司财产为他人提供担保~||~违反公司章程的规定或者未经股东大会同意，与本公司订立合同或者进行交易~||~经股东大会同意，自营与所任职公司同类的业务