证券从业资格

1.某中外合作经营企业的组织形式是有限责任公司，该公司董事会会议发生的下列情形中，符合法律规定的是（）。

单选题

A. 董事长因病不能履行职务，由监事会召集并主持~||~董事会会议有过半数董事出席召开~||~1/3以上董事可以提议召开董事会会议~||~经出席会议的董事2/3以上通过，董事会会议作出了决议

2.中国证监会在对A上市公司（以下简称A公司）进行例行检查中，发现以下事实：(1)A公司于2004年5月6日由B企业、C企业等6家企业作为发起人共同以发起设立方式成立，2005年8月9日，A公司获准发行社会公众股，并于同年10月10日在证券交易所上市。(2)2007年3月5日，B企业将所持有的A公司的部分股份转让给了D公司，此项转让未征得其他股东的同意。(3)2007年4月6日，A公司董事会召开会议，通过了拟发行公司债券的方案和提议召开临时股东大会审议该发行公司债券方案的决议。(4)2007年4月25日，在临时股东大会上，除审议通过了发行公司债券的决议外，还根据C企业的提议，临时增加了一项增选一名公司董事的议案，以上两项经出席会议的股东所持表决权的过半数通过。要求：根据以上的材料结合法律规定，回答下列问题，并说明理由：(1)B企业转让A公司股份的行为是否符合法律规定？(2)A公司董事会决议是否符合法律规定？(3)A公司临时股东大会通过发行公司债券的决议和增选一名公司董事的决议是否符合法律规定？

填空题

3.某企业为增值税一般纳税人。2009年1月进口一批化妆品，关税完税价格40万元。已知：化妆品关税税率为20%、消费税税率为30%。该企业进口化妆品应纳进口增值税税额为（）万元。

单选题

A. 2.06~||~6.80~||~8.16~||~11.66

4.甲公司2013年度取得销售收入4000万元，当年发生的与经营有关的业务招待费支出60万元、广告费和业务宣传费200万元。根据企业所得税法律制度的规定，甲公司在计算当年应纳税所得额时，下列关于业务招待费、广告费和业务宣传费准予扣除数额的表述中，正确的有（）。

多选题

A. 业务招待费准予扣除的数额为20万元~||~业务招待费准予扣除的数额为36万元~||~广告费和业务宣传费准予扣除的数额为600万元~||~广告费和业务宣传费准予扣除的数额为200万元

5.根据增值税法律制度的规定，下列各项凭证中，可以作为增值税进项税抵扣凭证的有（）。

多选题

A. 增值税专用发票~||~农产品收购发票~||~农产品销售发票~||~运输费用结算单据

6.外国公司、企业和其他经济组织在中国境内设立的分支机构属于外资企业。（）

判断题

7.根据增值税法律制度的规定，下列各项中，可以作为增值税进项税额抵扣作凭证的有（）

多选题

A. 从销售方取得的注明增值税税客的增值税专用发票~||~从海关取得的注明进口增值税税额的海关进口增值税专用缴款书~||~购进家产品取得的注明买价的农产品收购发票~||~销售货物过程中支付运输费用而取得的注明运费金额的运输费用结算单据

8.甲上市公司2007年获准公开增发股票2亿元，委托A证券公司以代销方式发行，代销期限届满，向投资者出售的股票数量为1.2万元，根据《证券法》的规定，下列说法中正确的是（）。

单选题

A. 甲公司的该次发行成功~||~上市公司增发股票的，不得采用代销方式进行销售~||~甲公司的该次发行失败，发行人按照发行价将股款返还股票认购人，无须再支付利息~||~甲公司的该次发行失败，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还股票认购人

9.甲、乙订立买卖合同约定：甲向乙交付货物，货款为200万元；乙向甲支付定金20万元；如任何一方不履行合同应支付违约金30万元。甲因将货物卖给丙而无法向乙交货。在乙向法院起诉时，既能最大限度保护自己的利益，又能获得法院支持的诉讼请求是（）。

单选题

A. 请求甲双倍返还定金40万元~||~请求甲支付违约金30万元~||~请求甲支付违约金30万元，同时请求甲双倍返还定金40万元~||~请求甲支付违约金30万元，同时请求返还定金20万元

10.下列有关违反外汇管理规定行为和处罚的说法中，正确的有（）。

多选题

A. 逃汇行为情节严重的，由外汇管理机关处逃汇金额30％以上等值以下的罚款~||~以虚假、无效的交易单证等向金融机构骗购外汇的行为属于非法套汇行为~||~违反规定携带外汇出入境的．由外汇管理机关给予警告．可以处违法金额20％以下的罚款~||~倒买倒卖外汇情节严重的，由外汇管理机关处违法金额30％以上等值以下的罚款

11.下列选项中,属于财税调控行为的有（）｡

多选题

A. 预算调控行为~||~证券调控行为~||~国债调控行为~||~税收调控行为

12.某国有控股公司董事长李某伙同财务总监王某，采用关联交易的手段骗取国家建设资金30万元。根据规定，对李某和王某应给予记大过处分。

判断题

13.张某超越王某授予的代理价格权限。以王某的名义与知情的赵某订立了买卖私房的合同。对此,下列说法正确的有( )

多选题

A. 如果王某认可。该合同有效~||~如果王某不予认可．该合同不发生效力~||~即使王某不予认可．王某也应承担责任~||~该合同应予以解除

14.甲股份有限公司拟收购乙上市公司，下列各项中的主体均为乙公司的投资者，其中属于甲公司一致行动人(假设没有相反证据)的有（）。

多选题

A. 甲公司的控股股东~||~与甲公司同时受丙公司控制的丁公司~||~由甲公司的董事长兼任经理的戊公司~||~持有甲公司25%股份的王某

15.根据合同法律制度的规定，下列关于支付违约金的表述中，不正确的是（）。

单选题

A. 约定的违约金低于造成的损失的，当事人可以请求人民法院或者仲裁机构予以增加~||~增加违约金以后，当事人又请求对方赔偿损失的，人民法院应予支持~||~约定的违约金过分高于造成的损失的，当事人可以请求人民法院或者仲裁机构予以适当减少~||~当事人就延迟履行约定违约金的，违约方支付违约金后，还应当履行债务

16.甲对乙享有200万元的债权，已经到期，但乙一直宣称没有能力偿还。甲经调查发现，乙对丙享有50万元的未到期债权；乙因在一次事故中造成人身伤害，可获得赔偿80万元，财产损失可获得赔偿30万元；因继承关系取得父亲存在银行的1万元存款。乙对上述债权均怠于行使。根据合同保全措施的规定，甲可以代位行使的债权是（）。

单选题

A. 乙对丙的50万元债权~||~人身伤害赔偿80万元~||~财产损失赔偿30万元~||~继承的银行存款1万元

17.注册会计师甲、乙、丙共同出资设立一特殊的普通合伙制的会计师事务所。甲、乙在某次审计业务中,因故意出具不实审计报告被人民法院判决由会计师事务所赔偿当事人80万元。根据合伙企业法的规定,下列有关该赔偿责任承担的表述中,正确的是（）。

单选题

A. 甲、乙、丙均承担无限连带责任~||~以该会计师事务所的全部财产为限承担责任~||~甲、乙、丙均以其在会计师事务所中的财产份额为限承担责任~||~甲、乙应当承担无限连带责任~||~丙以其在会计师事务所中的财产份额为限承担责任

18.根据《仲裁法》的规定，下列表述不正确的是（）。

单选题

A. 当事人不服仲裁裁决的，可以向人民法院提起诉讼~||~当事人不履行仲裁裁决的，另一方当事人可以依法向人民法院申请执行~||~申请仲裁后，当事人达成和解协议的，可以请求仲裁庭根据和解协议作出裁决书，也可以撤回仲裁申请~||~仲裁裁决被人民法院依法裁定撤销或者不予执行的，当事人可以重新达成仲裁协议申请仲裁，也可以向人民法院起诉

19.目前我国已在全国开展营改增试点，以下情形不需要缴纳增值税的是（）。

单选题

A. 某律师事务所提供的法律服务~||~某汽车租赁公司提供的汽车出租服务~||~某房地产开发公司提供的商业用房出租服务~||~某港口提供的打捞救助服务

20.招标采购被废标后，采购人应当将废标理由通知所有投标人，应当重新组织招标的情形有（）。

多选题

A. 符合专业条件的供应商或者对招标文件作实质响应的供应商不足3家的~||~出现影响采购公正的违法、违规行为的~||~投标人的报价均超过了采购预算，采购人不能支付的~||~因重大事故，采购任务取消的