证券从业资格

1.某上市公司董事会成员共9名，监事会成员共3名。下列关于该公司董事会召开的情形中，不符合公司法律制度规定的有（）。

多选题

A. 经2名董事提议可召开董事会临时会议~||~公司董事长、副董事长不能履行职务时，可由4名董事共同推举1名董事履行职务~||~经2名监事提议可召开董事会临时会议~||~董事会每年召开2次会议，并在会议召开10日前通知全体董事和监事

2.根据《企业所得税法》的规定，下列关于生产性生物资产、无形资产计税基础的说法中正确的有（）。

多选题

A. 外购的薪炭林，以购买价款和支付的相关税费为计税基础~||~通过捐赠、投资、非货币性资产交换、债务重组等方式取得的生产性生物资产，以该资产的公允价值和支付的相关税费为计税基础~||~外购的无形资产，以购买价款和支付的相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途发生的其他支出为计税基础~||~自行开发的无形资产，以开发过程中所有的支出为计税基础

3.全国人民代表大会常务委员会有权审查和批准中央预算的调整方案。（）。

判断题

4.关于中外合作经营企业合作各方的出资转让，下列说法正确的有（）。

单选题

A. 合作各方之间相互转让部分权利的，无需审查批准机关批准~||~合作各方之间相互转让全部权利的，须经合作他方书面同意，并报审查批准机关批准~||~合作一方向合作他方以外的他人转让属于其在合作企业合同中的部分权利，无需审查批准机关批准~||~合作一方向合作他方以外的他人转让属于其在合作企业合同中全部权利的，须经合作他方书面同意，并报审工商行政管理机关批准

5.仲裁裁决作出以后，－方当事人不履行的，另－方当事人可向人民法院申请执行。（）

判断题

6.下列关于营改增试点地区一般纳税人的认定标准，说法不正确的是（）。

单选题

A. 应税服务的年应征增值税销售额超过50万元的纳税人为一般纳税人~||~已取得一般纳税人资格并兼有应税服务的试点纳税人，不需重新申请认定，由主管税务机关制作、送达《税务事项通知书》，告知纳税人~||~新开业的试点纳税人，可以向主管税务机关申请一般纳税人资格认定~||~除国家税务总局另有规定外，一经认定为一般纳税人后，不得转为小规模纳税人

7.根据《企业所得税法》的规定，下列关于固定资产计税基础的说法中不正确的是（）。

单选题

A. 盘盈的固定资产，以同类固定资产的原购进价格为计税基础~||~通过债务重组方式取得的固定资产，以该资产的公允价值和支付的相关税费为计税基础~||~外购的固定资产，以购买价款和支付的相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途发生的其他支出为计税基础~||~融资租入的固定资产，以租赁合同约定的付款总额和相关费用为计税基础

8.甲公司持有A上市公司3％的股份，乙公司持有A上市公司1％的股份，甲公司持有乙公司55％的股份；2010年12月份，乙公司通过证券交易系统购入A上市公司2％的股份。根据规定，下列各项中正确的有（）。

多选题

A. 甲公司和乙公司构成一致行动人~||~甲公司和乙公司不构成一致行动人~||~乙公司购入A上市公司2％的股份后共计仅持有3％的股份，未触发权益披露义务~||~乙公司通过证券交易系统购入A上市公司2％的股份应当在3日内编制权益变动报告书，履行相关的权益披露义务

9.根据我国商业银行法律制度的规定，下列选项的表述中，正确的有（）。

多选题

A. 设立商业银行应当经过国务院银行业监督管理机构审查批准，设立商业银行分支机构除外~||~商业银行的设立程序可以分为筹建申请、开业申请和申领证照三个程序~||~商业银行对其分支机构实行统一核算、统一调度资金、分级管理的财务制度~||~商业银行分支机构不具有法人资格，在总行授权范围内依法开展业务，其民事责任由总行承担

10.甲、乙、丙、丁四人出资设立A有限合伙企业，其中甲、乙为普通合伙人，丙、丁为有限合伙人。合伙企业存续期间，发生以下事项：（1）7月，A合伙企业向B银行贷款100万元。（2）8月，经全体合伙人一致同意，普通合伙人乙转变为有限合伙人，有限合伙人丙转变为普通合伙人。（3）9月，甲、丁提出退伙。经结算，甲从合伙企业分回10万元，丁从合伙企业分回20万元。（4）12月，B银行100万元的贷款到期，A合伙企业的全部财产只有40万元。要求：根据《合伙企业法》的规定，分别回答以下问题：（1）对于不足的60万元，债权人B银行能否要求合伙人甲清偿全部的60万元？并说明理由。（2）对于不足的60万元，债权人B银行能否要求合伙人乙清偿全部的60万元？并说明理由。（3）对于不足的60万元，债权人B银行能否要求合伙人丙清偿全部的60万元？并说明理由。（4）对于不足的60万元，债权人B银行能否要求退伙人丁清偿全部的60万元？并说明理由。

填空题

11.下列选项中，适用《仲裁法》的有（）。

多选题

A. 甲乙之间的农业承包合同纠纷~||~甲乙之间的货物买卖合同纠纷~||~甲乙之间的财产赠与纠纷~||~甲乙之间的劳动争议纠纷

12.将预算收入转为预算外收人的行为，属于违反国家有关预算管理规定的行为。（）

判断题

13.Ａ公司为2004年在上海交易所上市的上市公司，其公司章程中明确规定：公司可对外提供担保，金额在100万元以上1000万元以下的担保，应当经公司董事会决议批准，甲为Ａ公司的董事长，未持有Ａ公司股票。 2006年12月，Ａ公司的股价跌入低谷，甲拟购入Ａ公司10万股股票，因自有资金不足，甲向同为Ａ公司董事的乙请求借款200万元。但乙提出：只有在有担保时，才愿意提供借款，甲请求Ａ公司为其借款提供担保。 2006年12月20日，Ａ公司召开董事会，Ａ公司共有董事9人，出席会议的有6人（包括甲和乙）。董事会会议讨论了Ａ公司未来经营计划等问题，并讨论了为甲提供担保的问题，董事会认为甲的经济状况良好，信用风险不大，同意为其借款提供担保，在董事会讨论该担保事项和对此决议时，甲和乙均予以回避，且未参与表决，其余4位董事一致投票通过了为甲向乙借款提供担保的决议。 2006年12月25日，甲在获得200万元借款之后，以每股22元的价格买入Ａ公司股票10万股，并向公司报告，2007年1月5日，甲以每股26元的价格出售了3万元股股票，并向公司报告。丙在2007年1月5日买入Ａ公司股票1万股，成为Ａ公司的股东，丙从Ａ公司的公告中发现了公司为甲提供担保及甲买卖本公司股票的事情后，于2007年1月9日要求Ａ公司董事会收回甲买卖股票的收益，董事会一直未予以理会。 2007年2月12日，丙以自己的名义向人民法院提起了两个诉讼，在第1年诉讼中，丙请求撤销董事会决议，理由是董事会批准公司为甲提供担保的决议只有4位董事同意，不足全体董事过半数；在第2个诉讼中，丙要求甲将股票买卖所得收益上缴给Ａ公司。要求：根据《公司法》、《证券法》的有关规定，丙要求甲将股票买卖所得收益上缴给Ａ公司是否符合法律规定？说明理由。

填空题

14.根据《公司法》的规定,上市公司由股东大会以特别决议通过的事项有（）｡

多选题

A. 增加或减少注册资本~||~1年内担保金额超过公司资产总额30%~||~与其他公司合并~||~制订公司年度预算方案

15.票据金额以中文大写和数码同时记载，如二者不一致的，则（）。

单选题

A. 以中文大写为准~||~以数码为准~||~以中文大写和数码较小者为准~||~票据无效

16.万某将自己的个人独资企业委托陈某管理，并授权陈某50万元以内的交易可自行决定。假设第三人对此授权不知情，则陈某在受托期间实施的下列行为中，属于法律禁止或无效的是（）。

多选题

A. 未经万某同意与某公司签订交易额为100万元的合同~||~未经万某同意将自己的房屋出售给本企业~||~擅自以企业财产为某公司提供了抵押担保~||~未经万某同意将企业的商标有偿转让

17.甲、乙、丙、丁成立－有限合伙企业，其中甲、乙为普通合伙人，丙、丁为有限合伙人。年后甲转为有限合伙人，丙转为普通合伙人。此前，合伙企业欠银行50万元，该债务直至合伙企业被宣告破产仍未偿还。下列有关对该50万元债务清偿责任的表述中，不符合合伙企业法律制度规定的有（）。

多选题

A. 甲、乙承担无限连带责任，丙、丁以其出资额为限承担责任~||~乙、丙承担无限连带责任，甲、丁以其出资额为限承担责任~||~甲、乙、丙承担无限连带责任，丁以其出资额为限承担责任~||~乙承担无限连带责任，甲、丙、丁以其出资额为限承担责任

18.根据《保险法》的规定，人身保险的投保人在订立保险合同时，对某些人员具有保险利益。该人员包括（）。

多选题

A. 投保人的父亲~||~投保人赡养的伯父~||~投保人抚养的外甥女~||~投保人的孩子

19.某上市公司召开董事会会议，下列各项中，不符合公司法律制度的规定的是（）

单选题

A. 董事长因故不能出席会议，会议由副董事长甲主持~||~通过了有关公司董事报酬的决议~||~通过了免除乙的经理职务，聘任副董事长甲担任经理的决议~||~出席会议的董事在会议记录上签名

20.根据证券法律制度的规定，下列选项中，证券交易所可以决定暂停上市公司股票上市的情形有（）。

多选题

A. 公司股本总额由1亿元减少到4000万元~||~公司不按照规定公开其财务状况~||~公司最近2年连续亏损~||~公司编制虚假的财务会计报告，可能误导投资者