证券从业资格

1.根据《财政违法行为处罚处分条例》的规定，下列各项中，不属于违反国家财政收入管理规定行为的是（）。

单选题

A. 擅自提高或降低税率、费率、标准的行为~||~延期缴纳税款的行为~||~将预算收入转为预算外收入的行为~||~坐支应当上缴的财政收入的行为

2.某煤矿本月开采原煤4000吨，当月销售2500吨;开采天然气800万立方米当月全部销售，取得不含税销售额10万元。已知当地原煤适用的资源税税额为3元/吨、天然气适用的资源税税率为5%，该煤矿本月应纳资源税税额为（）。

单选题

A. 7500元~||~12000元~||~19500元~||~127500元

3.陈某向李某借款10万元，并签订了借款合同。张某向李某单方面提交了签名的保证书，其中仅载明“若陈某不清偿到期借款本息，张某将代为履行”。借款到期后，陈某未清偿借款本息。根据担保法律制度的规定，下列关于保证合同效力及张某承担保证责任的表述中，不正确的有（）。

多选题

A. 因张某提交了保证书，故其应承担保证责任~||~张某可以以自己未与李某签订保证合同为由主张保证合同不成立~||~张某须向李某承担一般保证责任~||~张某须向李某承担连带保证责任

4.甲公司与乙公司交易中获金额为100万元的汇票一张，出票人为乙公司，付款人为丙公司，汇票上有丁、戊两公司的保证签章，其中丁公司保证80万元，戊公司保证20万元。后丙公司拒绝承兑该汇票。根据《票据法》的规定，下列各项中，不正确的是（）。

多选题

A. 甲公司在被拒绝承兑时可以向乙公司追索100万元~||~甲公司在被拒绝承兑时只能依据与乙公司的交易合同要求乙公司付款~||~甲公司只能分别向丁公司追索80万元、向戊公司追索20万元~||~丁公司和戊公司应当向甲公司承担连带责任

5.依照证券法的规定，以下对股票买卖限制的规定，（）项是错误的。

单选题

A. 为股票发行出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机构和人员，在该股票承销期内和期满后六个月内，不得买卖该种股票~||~为上市公司出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机构和人员，自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后五日内，不得买卖该种股票~||~证券交易所、证券公司和证券登记结算机构的从业人员、证券监督管理机构的工作人员以及法律、行政法规禁止参与股票交易的其他人员，在任期或者法定期限内，不得直接或者以化名、借他人名义持有、买卖股票，也不得收受他人赠送的股票~||~任何人在成为证券交易所、证券公司和证券登记结算机构的从业人员、证券监督管理机构的工作人员以及法律、行政法规禁止参与股票交易的其他人员之前原已持有的股票，可以继续持有，不受买卖限制

6.我国《公司法》规定,股份有限公司发起人在规定期间内不得转让其持有的本公司股份,该期间是（）｡

单选题

A. 自公司成立之日起5年内~||~自公司成立之日起3年内~||~自公司成立之日起2年内~||~自公司成立之日起1年内

7.根据《公司法》的规定，下列有关公司组织机构的表述中，正确的是（）。

单选题

A. 股东人数较少或者规模较小的有限责任公司可以不设监事会，也可以不设监事~||~一人有限责任公司不设股东会~||~国有独资公司的董事长由董事会以全体董事的过半数选举产生~||~股份有限公司的董事会成员中应当有公司职工代表

8.根据《票据法》的规定，下列各项中，属于无需提示承兑的汇票有（）。

多选题

A. 见票后定期付款的汇票~||~见票即付的汇票~||~没有记载付款日期的汇票~||~出票后定期付款的汇票

9.甲是乙公司依法设立的分公司。下列表述中，符合公司法律制度规定的是（）。

单选题

A. 甲可有自己的营业执照，以自己的名义进行营业活动，并独立承担民事责任~||~甲应有独立的法人资格，以自己的名义进行营业活动，并独立承担民事责任~||~甲可有自己的营业执照，可以没有独立的财产，但独立承担民事责任~||~甲可有自己的营业执照，并以自己的名义进行营业活动，但不独立承担民事责任

10.下列各项中，依营业税法律制度规定应征收营业税的有（）。

多选题

A. 某足球俱乐部的门票收入~||~某娱乐城随卡拉OK服务取得的销售啤酒收入~||~某拍卖行向委托人收取的手续费~||~某企业生产邮票首日封取得的收入

11.根据企业破产法律制度的规定，在破产程序中，有关当事人对人民法院作出的下列裁定，可以上诉的是（）。

单选题

A. 驳回破产申请的裁定~||~宣告企业破产的裁定~||~认可破产财产分配方案的裁定~||~终结破产程序的裁定

12.根据《合伙企业法》的规定，除合伙协议另有约定外，合伙企业的下列事项中，不须经全体合伙人一致同意的是（）。

单选题

A. 普通合伙企业的合伙人向合伙人以外的人转让其在合伙企业中的全部或者部分财产份额~||~普通合伙企业的合伙人之间转让其在合伙企业中的全部或者部分财产份额~||~有限合伙企业的普通合伙人转变为有限合伙人~||~有限合伙企业的有限合伙人转变为普通合伙人

13.下列属于影响企业财务管理体制集权与分权选择的因素的有（）。

多选题

A. 企业规模~||~企业所处市场环境~||~信息网络系统~||~企业生命周期

14.甲、乙、丙三人共同出资成立了一家有限责任公司。甲、乙的出资各占15％，丙的出资占70％。现丙与丁达成协议，将其在该公司拥有的股份全部转让给丁。对此，如果甲和乙都不同意转让且不愿购买，则丙可以实施与丁的股份转让协议。（）

判断题

15.企业承包建设国家重点扶持的公共基础设施项目，可以自该承包项目取得第一笔收入年度起，第1年至第3年免征企业所得税，第4年至第6年减半征收企业所得税。（）

判断题

16.根据《保险法》的规定,下列关于保险合同成立时间的表述中,正确的是( )。

单选题

A. 投保人支付保险费时~||~保险合同成立~||~保险人签发保险单时~||~保险合同成立~||~保险代理人签发暂保单时~||~保险合同成立~||~投保人提出保险要求~||~保险人同意承保时~||~保险合同成立

17.甲与乙共同投资设立－家A有限责任公司，丙与丁共同出资设立－家B股份有限公司，则下列A公司与B公司董事会成员的人数，符合规定的是（）。

单选题

A. A公司3人B公司3人~||~A公司5人B公司5人~||~A公司15人B公司13人~||~A公司13人B公司20人

18.根据《证券法》的规定，下列尚未公开的信息中，属于内幕信息的有（）

多选题

A. 公司营业用主要资产的抵押一次达到该资产的20%~||~公司经理的行为可能依法承担重大损害赔偿责任~||~上市公司董事长发生变动~||~公司债务担保的重大变更

19.甲厂向乙大学发函表示：我厂生产的X型电教室耳机，每副30元，数量不限。如果贵校需要，请与我厂联系。乙大学回函：我校愿向贵厂订购X型耳机1000副，每副单价30元。但需在耳机上附加一个音量调节器。2个月后，乙大学收到甲厂发来的1000副耳机。但这批耳机上没音量调节器。于是拒收，在这一过程中（）。

单选题

A. 乙大学违约，因其表示同意购买，合同即已成立~||~甲厂违约，因为乙大学同意购买的是附有音量调节器的耳机~||~双方当事人均违约，因为双方均未履行生效的合同~||~双方当事人均未违约，因为合同还未成立，乙大学的回函，是一种新要约而非承诺

20.委托开发完成的技术秘密成果的使用权、转让权以及利益分配方法，当事人没有约定或者约定不明确的，依照《合同法》有关规定仍不能确定的，当事人均有使用和转让的权利。（）

判断题