证券从业资格

1.关于担保制度，下列表述正确的是（）。

多选题

A. 保证人对债务人的注册资金提供保证的，债务人的实际投资与注册资金不符，保证人对全部注册资金承担连带保证责任。~||~保证合同约定保证人承担保证责任直至主债务本息还清时为止等类似内容的，视为约定不明，保证期间为主债务履行期届满之日起2年~||~同一财产法定登记的抵押权与质权并存时，抵押权人优先于质权人受偿~||~同一财产向两个以上债权人抵押的，顺序在先的抵押权与该财产的所有权归属一人时，该财产的所有权人可以以其抵押权对抗顺序在后的抵押权

2.要约邀请是希望他人向自己发出要约的意思表示。根据《合同法》的规定，下列情形中，不属于发出要约邀请的是（）。

单选题

A. 甲公司向数家贸易公司寄送价目表~||~乙公司通过报刊发布招标公告~||~丙公司在其运营中的咖啡自动售货机上载明“每杯一元”~||~丁公司向社会公众发布招股说明书

3.甲于2012年3月5日向乙借款10万元，由丙作为连带责任保证人。三方约定：甲应于2013年3月5日之前偿还该借款。若本案中的当事人约定，保证期间截止于2013年2月1日，则丙承担保证责任期间截止日期是（）。

单选题

A. 2013年2月1日~||~2013年3月5日~||~2013年6月5日~||~2013年9月5日

4.甲、乙、丙三人共同投资设立一合伙企业，合伙企业在存续期间，甲擅自以合伙企业的名义与丁公司签订了代销合同。乙和丙获知后，认为该合同不符合合伙企业利益，即向丁公司表示对该合同不予承认，因为该合伙企业内部规定，任何合伙人不得单独与第三人签订代销合同。对此，下列说法正确的有（）。

多选题

A. 如果丁公司不知道该合伙企业的内部规定，该合同无效~||~如果丁公司不知道该合伙企业的内部规定，该合同有效~||~如果丁公司知道该合伙企业的内部规定，该合伙企业应承担因不执行合同给丁公司造成的损失~||~如果丁公司知道该合伙企业的内部规定，该合伙企业不应承担因不执行合同给丁公司造成的损失

5.根据增值税法律制度的规定，下列关于增值税纳税义务发生时间的表述中，不正确的是（）。

单选题

A. 纳税人采取直接收款方式销售货物，为货物发出的当天~||~纳税人销售应税劳务，为提供劳务同时收讫销售款或者取得索取销售款凭据的当天~||~纳税人采取委托银行收款方式销售货物，为发出货物并办妥托收手续的当天~||~纳税人进口货物，为报关进口的当天

6.某增值税一般纳税人从某农业生产者手中购进玉米一批，收购价格为10000元，取得普通发票，并支付运费3000元，装卸费500元，取得货运企业开具的运费发票；验收入库后，因管理人员保管不善损失1/4，则该项业务准予抵扣的进项税额为（）元。

单选题

A. 1132.5~||~1158.75~||~1510~||~1525

7.根据《物权法》规定，下列不得用于抵押的财产有（）。

多选题

A. 国有土地使用权~||~企业的机器设备~||~学校的教育设施~||~依法被查封的财产

8.下列属于操纵市场行为的有（）。

多选题

A. 甲和乙机构投资者合谋，集中资金优势，联合买卖股票，造成证券市场价格变动~||~证券公司挪用客户所委托买卖的证券进行交易~||~甲与他人串通，利用资金优势，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易，影响交易量~||~以自己为交易对象，进行自买自卖的行为，影响证券交易价格

9.纳税人欠缴的税款发生在纳税人的财产留置之前的，税收应当先于留置权执行。（）

判断题

10.Ａ公司为2004年在上海交易所上市的上市公司，其公司章程中明确规定：公司可对外提供担保，金额在100万元以上1000万元以下的担保，应当经公司董事会决议批准，甲为Ａ公司的董事长，未持有Ａ公司股票。 2006年12月，Ａ公司的股价跌入低谷，甲拟购入Ａ公司10万股股票，因自有资金不足，甲向同为Ａ公司董事的乙请求借款200万元。但乙提出：只有在有担保时，才愿意提供借款，甲请求Ａ公司为其借款提供担保。 2006年12月20日，Ａ公司召开董事会，Ａ公司共有董事9人，出席会议的有6人（包括甲和乙）。董事会会议讨论了Ａ公司未来经营计划等问题，并讨论了为甲提供担保的问题，董事会认为甲的经济状况良好，信用风险不大，同意为其借款提供担保，在董事会讨论该担保事项和对此决议时，甲和乙均予以回避，且未参与表决，其余4位董事一致投票通过了为甲向乙借款提供担保的决议。 2006年12月25日，甲在获得200万元借款之后，以每股22元的价格买入Ａ公司股票10万股，并向公司报告，2007年1月5日，甲以每股26元的价格出售了3万元股股票，并向公司报告。丙在2007年1月5日买入Ａ公司股票1万股，成为Ａ公司的股东，丙从Ａ公司的公告中发现了公司为甲提供担保及甲买卖本公司股票的事情后，于2007年1月9日要求Ａ公司董事会收回甲买卖股票的收益，董事会一直未予以理会。 2007年2月12日，丙以自己的名义向人民法院提起了两个诉讼，在第1年诉讼中，丙请求撤销董事会决议，理由是董事会批准公司为甲提供担保的决议只有4位董事同意，不足全体董事过半数；在第2个诉讼中，丙要求甲将股票买卖所得收益上缴给Ａ公司。要求：根据《公司法》、《证券法》的有关规定，甲买入Ａ公司股票的行为是否符合法律规定？说明理由。

填空题

11.甲、乙、丙于2007年2月分别出资50万元、30万元、20万元设立一家有限责任公司，2008年6月查实甲的机器设备50万元在出资时将仅值20万元，下列说法错误的是（）。

单选题

A. 甲的行为属于出资不实~||~甲应补交其差额30万元~||~如果甲的财产不足补交差额的，必须退出有限责任公司~||~如果甲的财产不足补交差额的，由乙和丙承担连带责任

12.根据担保法律制度的规定，下列情形中，甲享有留置权的是（）。

单选题

A. 甲为乙修理汽车，乙拒付修理费，待乙前来提车时，甲将该汽车扣留~||~甲为了迫使丙偿还欠款，强行将丙的一辆汽车拉走~||~甲为丁有偿保管某物，保管期满，丁取走保管物却未付保管费。于是，甲谎称丁取走的保管物有误，要求丁送回调换。待丁送回该物，甲即予以扣留，要求丁支付保管费~||~甲为了确保对戊的一项未到期债权能够顺利实现，扣留戊交其保管的某物不还

13.外国合营者以工业产权或者专有技术作价出资的，该工业产权或专有技术必须符合的条件为（）。

多选题

A. 合营企业生产所必须的~||~能显著改进现有产品的性能，提高生产效率的~||~能显著节约原材料的~||~能显著节约动力的

14.当事人在抵押合同中约定，债务履行期届满抵押权人未受清偿时，抵押物的所有权转移为债权人所有的内容无效，该内容的无效导致整个抵押合同的无效，“抵押权人”不得就抵押物行使优先受偿权。（）

判断题

15.某证券公司利用资金优势，在3个交易日内连续对某一上市公司的股票进行买卖，使该股票从每股10元上升至13元，然后在此价位大量卖出获利。根据证券法律制度的规定，下列关于该证券公司行为效力的表述中，正确的是（）。

单选题

A. 合法，因该行为不违反平等自愿、等价有偿的原则~||~合法，因该行为不违反交易自由、风险自担的原则~||~不合法，因该行为属于操纵市场的行为~||~不合法，因该行为属于欺诈客户的行为

16.中外合资经营企业的下列事项中，应由出席董事会会议的董事－致通过方可作出决议的有（）。

多选题

A. 提高职工福利待遇的决议~||~解散合营企业~||~修改合营企业的章程~||~决定合营企业的劳动工资计划

17.根据《行政单位国有资产管理暂行办法》的规定,下列有关行政单位国有资产使用的表述中,正确的有（）。

多选题

A. 行政单位占用的国有资产未经批准不得对外出租~||~同级财政部门对行政单位长期闲置的国有资产有权调剂使用~||~同级财政部门对行政单位低效运转的国有资产有权处置~||~行政单位在法律无特别规定时不得使用国有资产对外担保

18.甲签发一张汇票给乙，汇票上记载有收款人乙、保证人丙等事项。乙依法承兑后将该汇票背书转让给丁，丁又将该汇票背书转让给戊。戊在法定期限内向付款人请求付款，不获付款。根据《中华人民共和国票据法》的规定，下列各项中，应承担该汇票债务责任的有（）。

多选题

A. 甲~||~乙~||~丙~||~丁

19.根据《企业破产法》的规定，人民法院受理破产申请前1年内，下列涉及债务人财产的行为中，属于破产管理人有权请示人民法院予以撤销的有（）

多选题

A. 债务人无偿转让财产的行为~||~债务人以明显不合理的价格进行交易的行为~||~债务人对未到期的债务提前清偿的行为~||~债务人为逃避债务隐匿财产的行为

20.增值税一般纳税人销售下列货物，适用13%低税率的有（）。

多选题

A. 硝酸铵~||~卷帘机~||~玉米胚芽~||~鲜奶