证券从业资格

1.根据公司法律制度的规定，下列情形中，股份有限公司可以收购本公司股份的有（）。

多选题

A. 减少公司注册资本~||~与持有本公司股份的其他公司合并~||~将股份用于员工持股计划或者股权激励~||~接受以本公司的股票作为质押权的标的

2.下列股票交易行为中，属于国家有关证券法律、法规禁止的有（）。

多选题

A. 甲上市公司的董事乙在甲公司股票上市交易之日起1年内转让自己所持甲公司股票的20％~||~W证券公司的从业人员Y，在任职期间，买卖Z上市公司的股票，W证券公司、从业人员Y与Z上市公司无任何关联关系~||~某上市公司的收购人，在收购行为完成后的第4个月，转让其所购股票的三分之一~||~为M股份有限公司首次发行股票出具审计报告的N会计师事务所的H注册会计师，在该公司股票承销期满后的第11个月，买卖该公司的股票

3.根据合伙企业法律制度的规定，合伙企业协议未约定利润分配和亏损分担比例的，其利润分配和亏损分担的原则是（）

单选题

A. 由各合伙人平均分配利润和分担亏损~||~按各合伙人实际出资比例分配利润和分担亏损~||~按各合伙人对合伙企业的贡献大小分配利润和分担亏损~||~申请人民法院裁定利润分配和亏损分担比例

4.下列有关公开发行股票的说法正确的是（）。

单选题

A. 必须是向特定对象发行股票~||~向累计超过l50人的特定对象发行证券为公开发行股票~||~向累计超过l00人的特定对象发行证券为公开发行股票~||~公开发行股票，依法采取承销方式的，应当聘请具有保荐资格的机构担任保荐人

5.根据增值税法律制度的规定，增值税一般纳税人支付的下列运费中，不允许计算抵扣进项税的是（）。

单选题

A. 销售应税原材料支付的运输费用~||~外购生产设备支付的运输费用~||~外购原材料用于非增值税应税项目支付的运输费用~||~外购生产用农产品支付的运输费用

6.银行汇票的持票人应当自出票日起1个月内向付款人提示承兑。（）

判断题

7.某公司在民政部门主办的大型赈灾义演会上,当众宣布向民政部门设立的救灾基金捐赠100万元,并签定了书面的赠与合同。事后,该公司迟迟未支付捐款。下列意见哪一项是正确的?( )

单选题

A. 此赠与合同没有法律约束力，但该公司背信行为应受舆论谴责~||~此赠与合同没有法律约束力，但对于该公司以虚假允诺骗取宣传报道的行为，民政部门可给予行政处罚~||~此赠与合同有法律约束力，但该公司有权在支付捐款之前予以撤销~||~此赠与合同有法律约束力，该公司无权撤销，受赠人有权要求支付捐款

8.违反《合伙企业法》的行为发生后，违法行为人同时承担民事赔偿、罚款、罚金，其财产不足以同时支付的，首先应承担民事赔偿责任，赔偿受害人的损失，其财产还有剩余的情况下，再用剩余的财产缴纳罚款、罚金。（）

判断题

9.当事人签发票据是基于买卖关系，如果该买卖关系因违反法律、法规而无效，则票据行为也无效。（）

判断题

10.根据《公司法》的规定,股份有限公司股东大会所作的下列决议中,必须经出席会议的股东所持表决权的过半数通过的有（）。

单选题

A. 公司合并决议~||~公司分立决议~||~修改公司章程决议~||~批准公司年度预算方案决议

11.根据企业所得税法律制度的规定,下列各项中,准予在企业所得税税前扣除的有( )

多选题

A. 纳税人按照买卖合同约定支付的违约金~||~纳税人缴纳的消费税~||~企业之间支付的管理费~||~非金融企业向金融企业借款的利息支出

12.某企业2010年的销售收入为5000万元，实际支出的业务招待费为40万元，在计算应纳税所得额时允许扣除的业务招待费是24万元。（）

判断题

13.二娃和翠花成立一普通合伙企业，根据合伙企业法律制度的规定，下列各项中，不属于合伙企业财产的是（）。

单选题

A. 合伙人的出资~||~合伙企业取得的专利权~||~合伙企业接受的捐赠~||~合伙企业承租的设备

14.纳税人提供适用不同税率或者征收率的应税服务，应当分别核算适用不同税率或者征收率的销售额；未分别核算的，从高适用税率。（）

判断题

15.事业单位的下列情形中，可以不进行资产评估的是（）。

单选题

A. 整体或者部分改制为企业~||~合并、分立、解散~||~整体或者部分资产租赁给非国有单位~||~行政、事业单位下属的事业单位之间的合并、资产划转、置换和转让

16.有限合伙人转变为普通合伙人的，对其作为有限合伙人期间有限合伙企业发生的债务承担有限责任。（）

判断题

17.退休、调离原单位后或者劳动、人事关系终止后2年内作出的，与其在原单位承担的本职工作或者原单位分配的任务有关的发明创造属于职务发明创造。（）

判断题

18.下列属于违反国家财政收入管理规定的行为有（）。[2,

多选题

A. 擅自将预算收入转为预算外收入~||~违法规定擅自改变财政收入项目的范围~||~缓收、不收财政收入~||~代开财政收入票据

19.下列各项中，属于证券发行、交易和监管中，应当遵循的原则的有（）。

多选题

A. 分业经营、分业管理原则~||~保护投资人的合法权益原则~||~监督管理与自律管理相结合原则~||~自愿、有偿、诚实信用原则

20.甲公司以其所持有的乙上市公司依法可转让股票出质向银行贷款，并与银行订立了书面质押合同。根据《中华人民共和国担保法》的规定，该质押合同生效的时间为（）。

单选题

A. 贷款合同签订之日~||~质押合同签订之日~||~权利凭证交付之日~||~向登记机构办理出质登记之日