证券从业资格

1.根据合同法律制度的规定，由于债权人的原因，债务人无法向债权人交付合同标的物时，可以将该标的物交给提存部门，从而消灭债务，在标的物提存后，标的物毁损、灭失风险责任的承担者是（）

单选题

A. 债权人~||~债务人~||~债权人和债务人~||~提存部门

2.有限合伙人可以按照合伙协议的约定向合伙人以外的人转让其在有限合伙企业中的财产份额，但须经其他合伙人同意。（）

判断题

3.下列各项内容中，符合有限合伙人退伙规定的有（）。

多选题

A. 作为有限合伙人的自然人在合伙期间丧失民事行为能力的，属于当然退伙~||~若有限合伙人自然死亡，其继承人可以依法取得该有限合伙人在有限合伙企业中的资格~||~有限合伙人退伙后，对其退伙前合伙企业发生的债务，以其退伙时取回的财产承担责任~||~作为有限合伙人的法人依法被吊销营业执照的，当然退伙

4.关于担保制度，下列表述正确的是（）。

多选题

A. 保证人对债务人的注册资金提供保证的，债务人的实际投资与注册资金不符，保证人对全部注册资金承担连带保证责任。~||~保证合同约定保证人承担保证责任直至主债务本息还清时为止等类似内容的，视为约定不明，保证期间为主债务履行期届满之日起2年~||~同一财产法定登记的抵押权与质权并存时，抵押权人优先于质权人受偿~||~同一财产向两个以上债权人抵押的，顺序在先的抵押权与该财产的所有权归属一人时，该财产的所有权人可以以其抵押权对抗顺序在后的抵押权

5.王某就其自有房屋向A保险公司投保火灾险。后王某将房屋转让给李某，双方签订了《房屋买卖合同》但未办理过户手续。由于李某急需该房屋，王某在合同签订当日即将房屋交付李某居住、使用，同时，王某向A保险公司发出了保险标的物转让通知。李某住进该房屋不久，房屋发生保险事故、全部烧毁。至此。保险公司仍未对转让通知作出答复。根据保险法律制度的规定，下列说法正确的是（）。

单选题

A. 房屋已经转让，A保险公司不再承担给付保险金的责任~||~A保险公司尚未对转让通知作出答复，不承担给付保险金的责任~||~由于尚未办理房屋过户手续，只能由王某向A保险公司提出索赔~||~由于李某已经承担该房屋毁损灭失的风险，可以由李某向A保险公司提出索赔

6.根据票据法律制度的规定，下列有关银行汇票的表述中，正确的是（）。

单选题

A. 银行汇票仅限于支取现金~||~实际结算金额与出票金额不一致的，该银行汇票无效~||~银行汇票的提示付款期限自出票日起1个月~||~个人办理结算业务不得使用银行汇票

7.根据上市公司信息披露制度的有关规定，上市公司必须编制并公告中期报告。报告编制并公告的时间应当是（）。

单选题

A. 每－个会计年度的上半年结束之日起1个月内~||~每－个会计年度的上半年结束之日起45日内~||~每－个会计年度的上半年结束之日起2个月内~||~每－个会计年度的上半年结束之日起3个月内

8.李某与张某分别为A股份有限公司的控股股东和实际控制人。在A公司清算的过程中，李某与张某怠于履行义务，导致公司主要财产、账册、重要文件等灭失，无法进行清算，债权人有权要求李某与张某分别承担的责任是（）。

单选题

A. 连带责任赔偿责任~||~连带责任相应责任~||~赔偿责任相应责任~||~相应责任连带责任

9.下列股票交易行为中，属于国家有关证券法律、法规禁止的有（）。

多选题

A. 甲上市公司的总经理乙，在任职期间的1年内转让其所持甲上市公司27％的股票~||~W证券公司的从业人员Y，在任职期间，买卖Z上市公司的股票，W证券公司、从业人员Y与Z上市公司无任何关联关系~||~为N股份有限公司年度会计报表出具审计报告的会计师事务所的A注册会计师，在审计报告公布后的第8日，转让其所持有N公司的股票~||~为M股份有限公司首次发行股票出具审计报告的N会计师事务所的H注册会计师，在该公司股票承销期满后的第3个月，买卖该公司的股票

10.根据合伙企业法律制度的规定，合伙企业解散清算，下列属于清算人在清算期间应执行的事务有（）。

多选题

A. 清缴所欠税款~||~清理债权、债务~||~代表合伙企业参加诉讼~||~进行与清算无关的交易

11.甲、乙、丙、丁四人出资设立A有限合伙企业，其中甲、乙为普通合伙人，丙、丁为有限合伙人。合伙企业存续期间，发生以下事项：（1）6月，合伙人丙同A合伙企业进行了120万元的交易，合伙人甲认为，由于合伙协议对此没有约定，因此，有限合伙人丙不得同本合伙企业进行交易。（2）6月，合伙人丁自营同A合伙企业相竞争的业务，获利150万元。合伙人乙认为，由于合伙协议对此没有约定，因此，丁不得自营同本合伙企业相竞争的业务，其获利150万元应当归A合伙企业所有。（3）7月，A合伙企业向B银行贷款100万元。（4）8月，经全体合伙人一致同意，普通合伙人乙转变为有限合伙人，有限合伙人丙转变为普通合伙人。（5）9月，甲、丁提出退伙。经结算，甲从合伙企业分回10万元，丁从合伙企业分回20万元。（6）10月，戊、庚新入伙，戊为有限合伙人，庚为普通合伙人。其中，戊、庚的出资均为30万元。（7）12月，B银行100万元的贷款到期，A合伙企业的全部财产只有40万元。要求：根据《合伙企业法》的规定，分别回答以下问题：（1）根据本题要点（1）所提示的内容，指出甲的主张是否符合法律规定？并说明理由。（2）根据本题要点（2）所提示的内容，指出乙的主张是否符合法律规定？并说明理由。（3）对于不足的60万元，债权人B银行能否要求合伙人甲清偿全部的60万元？并说明理由。（4）对于不足的60万元，债权人B银行能否要求合伙人乙清偿全部的60万元？并说明理由。（5）对于不足的60万元，债权人B银行能否要求合伙人丙清偿全部的60万元？并说明理由。（6）对于不足的60万元，债权人B银行能否要求退伙人丁清偿全部的60万元？并说明理由。（7）对于不足的60万元，债权人B银行能否要求合伙人戊清偿全部的60万元？并说明理由。（8）对于不足的60万元，债权人B银行能否要求合伙人庚清偿全部的60万元？并说明理由。

填空题

12.根据合同法律制度的规定，下列关于定金罚则的表述不正确的是（）。

单选题

A. 因不可抗力、意外事件致使主合同不能履行的，不适用定金罚则~||~因合同关系以外第三人的过错，致使主合同不能履行时，适用定金罚则~||~当事人一方不完全履行合同的，应当按照已履行部分所占合同约定内容的比例，适用定金罚则~||~当事人既约定违约金，又约定定金的，一方违约时，对方可以选择适用违约金或者定金

13.甲、乙等6人设立了一普通合伙企业，并委托甲和乙执行合伙企业事务，甲对乙执行的事务提出异议，其他合伙人对如何解决此问题也产生了争议，由于合伙协议未约定争议解决的表决办法，合伙人实行了一人一票的表决办法，后经全体合伙人过半数表决通过了同意甲意见的决定。上述解决争议的做法不符合法律规定。（）

判断题

14.下列关于一人有限责任公司的表述中，符合《公司法》规定的是()。

单选题

A. 一人有限责任公司的股东只能是自然人~||~一人有限责任公司的股东应当对公司债务承担无限连带责任~||~一人有限责任公司的注册资本最低限额为3万元~||~一人有限责任公司的股东不得分期缴付出资

15.根据税收征收管理法律制度的规定，纳税人发生的下列情形中，应办理税务注销登记的有（）。

多选题

A. 纳税人破产~||~纳税人变更法定代表人~||~纳税人被吊销营业执照~||~纳税人暂停经营活动

16.根据现行消费税法律制度的规定,纳税人对外购下列已税消费品用于连续生产应税消费品的,其已缴纳的消费税税款不能从应纳的消费税税额中抵扣的是（）｡

单选题

A. 外购已税烟丝为原料生产的卷烟~||~外购已税汽车轮胎生产的小轿车~||~外购已税化妆品为原料生产的化妆品~||~外购已税摩托车生产的摩托车

17.下列有关证券投资基金发行和交易的表述中，正确的是（）。

单选题

A. 封闭式基金的基金份额可以在证券交易所交易，但基金份额持有人不得申请赎回~||~开放式基金可以在销售机构的营业场所销售及赎回，也可以上市交易~||~申请上市基金持有人不得少于200人~||~基金上市后发生基金合同期限届满的表现将暂停上市

18.根据《公司法》的规定，关于股份有限公司股份发行的下列表述中，不正确的是（）。

单选题

A. 股份有限公司向法人发行的股票，只能是记名股票~||~股份有限公司向社会公众发行的股票，只能是无记名股票~||~股份有限公司的股票发行价格不得低于票面金额~||~股份有限公司发行股票必须同股同价

19.某企业2010年度借款利息费用为18万元，其中包括以年利率8%向银行借入的期限为9个月的生产用资金200万元的借款利息；剩余的利息为以年利率12%向其他非金融企业借入的期限为6个月的生产用资金100万元的借款利息（银行同期同类贷款利率为6%）。该企业2010年度可在计算应纳税所得额时扣除的利息费用是（）。

单选题

A. 18万元~||~16万元~||~15万元~||~12万元

20.吸收直接投资相对于银行借款筹资方式而言的优点是资本成本较低。（）

判断题