证券从业资格

1.某股份有限公司注册资本为4800万元。公司现有法定公积金1800万元，任意公积金800万元。公司拟转增注册资本，进行增资派股。以下的方案中，不符合《公司法》规定的有（　）。

多选题

A. 将法定公积金1800万元、任意公积金800万元转为公司资本~||~将法定公积金1200万元、任意公积金600万元转为公司资本~||~将法定公积金800万元、任意公积金400万元转为公司资本~||~将法定公积金600万元、任意公积金200万元转为公司资本

2.根据《票据法》的规定，下列选项中，属于因时效而致使票据权利消灭的情形有（）。

多选题

A. 甲持有一张本票，出票日期为2000年5月20日，于2001年5月27日行使票据的付款请求权~||~乙持有一张为期30天的汇票，出票日期为1999年5月20日，于2001年5月27日行使票据的付款请求权~||~丙持有一张见票即付的汇票，出票日期为1999年5月20日，于2001年5月27日行使票据的付款请求权~||~丁持有一张支票，出票日期为2000年5月20日，于2001年4月27日行使票据的付款请求权

3.关于最高额抵押,下列说法正确的有（）｡

多选题

A. 最高额抵押权的设定是对将来发生的债权作担保~||~最高额抵押权设立前已经存在的债权，自动转入最高额抵押担保的债权范围~||~如果实际发生的债权余额高于最高限额的，以最高限额为限~||~如果实际发生的债权余额低于最高限额的，以实际发生的债权余额为限对抵押物优先受偿

4.根据规定，下列各项应当由证券交易所暂停基金份额上市交易的有（）。

多选题

A. 发生重大变更而不符合上市条件~||~不再具备《证券投资基金法》规定的上市交易条件~||~严重违反投资基金上市规则~||~基金合同期限届满

5.根据《公司法》的规定，股份有限公司董事、高级管理人员执行公司职务时因违法给公司造成损失的，在一定情形下，连续180日以上单独或合计持有公司1%以上股份的股不可以为了公司利益，以自己的名义直接向人民法院提起诉讼。下列各项中，属于该情形的有(　)。

多选题

A. 股东书面请求公司董事会向人民法院提起诉讼遭到拒绝~||~股东书面请求公司董事会向人民法院提起诉讼，董事会自收到请求之日起30日内未提起诉~||~股东书面请求公司监事会向人民法院提起诉讼遭到拒绝~||~股东书面请求公司监事会向人民法院提起诉讼，监事会自收到请求之日起30日内未提起诉讼

6.下列关于法定公积金的表述中，符合公司法律制度规定的是（）。

单选题

A. 法定公积金按照公司股东会或者股东大会决议，从公司税后利润中提取~||~法定公积金按照公司税后利润的10％提取，当公司法定公积金累计额为公司注册资本的50％以上时可以不再提取~||~股份有限公司以超过股票票面金额的发行价格发行股份所得的溢价款，应当列为公司法定公积金~||~对用法定公积金转增资本的，法律没有限制

7.计算企业所得税应纳税所得额时允许据实扣除的项目有（）。

多选题

A. 企业实际支付的合理的工资、薪金支出~||~按照工资薪金总额的15％列支的职工福利费~||~货币交易中的汇兑损失~||~按照有关规定提取的环境保护专项基金

8.甲有限责任公司规模比较小，不设董事会、监事会。由张某担任该公司的执行董事，刘某担任该公司的财务经理，谢某担任公司的监事，下列对各自兼任资格的表述中，不正确的是（）。

单选题

A. 张某可以兼任公司经理~||~刘某可以兼任公司监事取代谢某~||~张某不得兼任公司监事取代谢某~||~谢某不得兼任公司董事取代张某

9.合伙人发生与合伙企业无关的债务，相关债权人可以以其债权抵销其对合伙企业的债务。（）

判断题

10.在国务院证券监督管理机构依法对全国证券市场实行集中统一监督管理的前提下，依法设立证券业协会，实行自律性管理。（）

判断题

11.下列股票交易行为中,不违反证券法律制度规定的是( )

单选题

A. 甲上市公司的董事乙离职后第4个月~||~转让其所持甲上市公司的股票~||~因包销购入售后剩余股票而持有丙上市公司6％股份的丁证券公司~||~第3个月转让其所持丙上市公司的股票~||~戊上市公司的收购人~||~在收购行为完成后的第8个月~||~转让其所购股票的60％~||~庚上市公司持股8％的股东~||~将其持有的庚上市公司股票在买入后4个月内卖出

12.根据消费税法律制度的规定，下列主体中，属于消税税纳税义务人的有（）。

多选题

A. 钻石的进口商~||~化妆品的生产商~||~卷烟的批发商~||~金首饰的零售商

13.债务人甲的下列行为中，债权人乙可以行使撤销权的是（）。

多选题

A. 甲将价值100万的汽车作价50万卖给A，对乙造成损害，A是善意第三人~||~甲以150万购买了A的价值100万的汽车，对乙造成损害，A是善意第三人~||~甲将价值100万的汽车作价50万卖给A，对乙造成损害，A是知情人~||~甲恶意延长到期债权的履行期，对债权人造成损害

14.甲在自己实际控制的账户之间进行证券交易，影响证券交易量，诱使他人购买或卖出自己所持有的券种的行为属于欺诈客户的行为。（）

判断题

15.根据合同法律制度的规定，下列有关保证责任的说法中，不正确的是（）。

单选题

A. 保证担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用，保证合同另有约定的从约定~||~如果保证人与债权人事先约定仅对特定的债权人承担保证责任或者禁止债权转让的，债权转让后，保证人不再承担保证责任~||~债权人与债务人对主合同履行期限作了变动，未经保证人书面同意的，保证期间为原合同约定的或者法律规定的期间~||~债权人与债务人协议变动主合同内容，但并未实际履行的，保证人不承担保证责任

16.某居民企业2010年境内应纳税所得额为100万元，来自境外A国分公司的税前经营所得折合人民币20万元，A国所得税税率为20%；来自境外B国特许权税前所得折合人民币14万元，B国所得税税率为30%。已知：该居民企业适用的所得税税率为25%。要求：根据上述资料，计算该居民企业2010年在我国实际缴纳的企业所得税税额。

填空题

17.张某拟设立个人独资企业。2007年3月2日，张某将设立申请书等申请设立登记文件提交到拟定设立的个人独资企业所在地工商行政管理机关，设立申请书的有关内容如下：张某以其房产、劳务和现金3万元出资；企业名称为A贸易有限公司。3月10日，该工商行政管理机关发给张某“企业登记驳回通知书”。3月15日，张某将修改后的登记文件交到该工商行政管理机关。3月25日，张某领取了该工商行政管理机关于3月20日签发的个人独资企业营业执照。该个人独资企业（以下简称A企业）成立后，张某委托王某管理A企业事务，并书面约定，凡金额在5000元以上的业务均须取得张某同意后执行。B企业明知张某与王某的约定，仍与代表A企业的王某签订了标的额为2万元的买卖合同。张某知道后以王某超出授权范围为由主张合同无效，但B企业以个人独资企业的投资人对受托人职权的限制不得对抗第三人为由主张合同有效。要求：根据上述情况和个人独资企业法律制度的有关规定，回答下列问题：（1）张某3月2日提交的设立申请书中有哪些内容不符合法律规定？（2）A企业的成立日期是哪天？简要说明理由。（3）B企业主张合同有效的理由是否成立？简要说明理由。

填空题

18.根据政府采购法律制度的规定，在政府采购中，经采购人同意，供应商可以依法采取分包方式履行合同。对于分包项目的履行，下列表述中，正确的是（）。

单选题

A. 分包供应商就分包项目直接向采购人负责~||~供应商就采购项目和分包项目向采购人负责，分包供应商就分包项目承担责任~||~供应商和分包供应商就分包项目向采购人承担连带责任~||~供应商和分包供应商均不承担责任

19.根据《个人独资企业法》的规定，受托人或者被聘用人管理个人独资企业的依据是（）

单选题

A. 投资人的任命书~||~个人独资企业法规定的受托人或者被聘用的人的职权~||~投资人与受托人或者被聘用的人签订的书面合同~||~投资人的决定

20.根据外汇管理法律制度的规定，下列表述中，正确的有（）。

多选题

A. 资本转移属于经常项目~||~我国对经常性国际支付和转移不予限制~||~国家对外债实行预算管理~||~境内个人向境外直接投资应当按照国务院外汇管理部门的规定办理登记