证券从业资格

1.下列有关证券投资基金的发行，不正确的说法是（）。

单选题

A. 汪券投资基金由基金管理人依法募集~||~国务院证券监督管理机构应当自受理基金募集申请之日起6个月内作出核准或者不予核准的决定~||~基金管理人应当在基金份额发售的3日前公布招募说明书~||~基金募集期限届满，开放式基金募集的基金份额总额应当达到核准规模的80％以上

2.根据物权法律制度的规定，债务人或第三人有权处分的下列权利中，可以出质的有（）。

多选题

A. 支票~||~土地承包经营权~||~可以转让的基金份额~||~应收账款

3.根据公司法律制度的规定，下列各项中，属于有限责任公司股东会职权的是（）。

单选题

A. 决定公司的经营计划和投资方案~||~修改公司章程~||~聘任或者解聘公司经理~||~选举和更换全部的监事

4.甲公司向乙银行借款1000万元，甲公司未按约定的借款用途使用借款。根据合同法律制度的规定，乙银行可以采取的措施有（）。

多选题

A. 停止发放借款~||~提前收回借款~||~解除借款合同~||~按已确定的借款利息双倍收取罚息

5.以汇票设定质押时，出质人在汇票上只记载了“质押”字样而未在票据上签章的，或者出质人未在汇票、粘单上记载“质押”字样而另行签订质押合同、质押条款的，不构成票据质押。（）

判断题

6.根据企业所得税法律制度的规定,下列各项中,准予在企业所得税税前扣除的有( )

多选题

A. 纳税人按照买卖合同约定支付的违约金~||~纳税人缴纳的消费税~||~企业之间支付的管理费~||~非金融企业向金融企业借款的利息支出

7.某居民企业2013年度产品销售收入4800万元，销售成本3600万元，材料销售收入400万元，分回的投资收益761万元(被投资方税率为15％)，实际发生业务招待费15万元，该企业2013年度所得税前可以扣除的业务招待费用为（）万元。

单选题

A. 26~||~9~||~15~||~18

8.根据《合同法》规定,经过公证的赠与合同,不得撤销赠与｡（）

判断题

9.根据外商投资企业法律制度的规定，下列各项中，关于中外合资经营企业增加注册资本的表述，正确的有（）。

多选题

A. 应当经合营各方协商一致~||~应当由董事会会议通过~||~应当报经原审批机关核准~||~应当修改合营企业章程

10.根据证券法律制度的规定，下列各项中，符合上市公司向原股东配售股份条件的有（）。

多选题

A. 拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30％~||~控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量~||~采用代销或者包销方式发行~||~上市公司最近36个月内财务会计文件无虚假记载

11.根据《破产法》的规定，第一次债权人会议由人民法院召集，以后的债权人会议的召开必须符合法律规定。下列召开债权人会议的条件中，不符合法律规定的是（）。

单选题

A. 人民法院认为必要时~||~债权人会议主席认为必要时~||~占无财产担保债权总额1/4以上的债权人要求时~||~占无财产财担保债权总额1/5以上的债权人要求时

12.证监会的某证券监管派出机构在对甲上市公司进行例行检查时，发现该公司存在以下事实：（1）甲公司拟为股东A公司8000万元的银行贷款提供担保。甲公司召开股东大会对该项担保议案进行审议时，出席股东大会的股东所持的表决权为15000万股（含A公司所持的3000万股），在表决时，A公司未参与该项表决，赞成票为7000万股，反对票为5000万股。（2）甲公司拟为B公司（非股东、非实际控制人）7000万元的银行贷款提供担保。经测算，甲公司累计对外担保额已达到资产总额的32%。甲公司召开股东大会对该项担保议案进行审议时，出席股东大会的股东所持的表决权为12000万股，在表决时，赞成票为7000万股，反对票为5000万股。（3）甲公司董事会根据经理的提议，解聘了公司副经理C的职务，该信息未以临时报告的方式披露。要求：1）根据（1）的内容，甲公司股东大会能否通过为A公司的担保？并说明理由。2）根据（2）的内容，甲公司股东大会能否通过为B公司的担保？并说明理由。3）根据（3）的内容，甲公司是否应当以临时报告的方式披露解聘C的信息？并说明理由。

填空题

13.某小型国有企业1999年亏损5万元，2000年确定的应纳税所得额为7万元，该企业2000年应适用18%的税率交纳所得税。（）

判断题

14."证券业和银行业、信托业、保险业实行分业经营、分业管理,证券公司与银行、信托、保险业务机构分别设立。国家另有规定的除外"这体现的是证券法的( )原则。

单选题

A. 公开、公平、公正~||~自愿、有偿、诚实信用~||~分业经营、分业管理~||~遵守法律、行政法规

15.被投资企业将股权溢价所形成的资本公积转为股本的，不作为投资方企业的股息、红利收入，投资方企业也不得增加该项长期股权投资的计税基础。（）

判断题

16.甲上市公司拟为乙公司(非关联方)向A银行借款提供保证担保，由于乙公司最近一期经审计财务会计报表显示其资产负债率已高达80％，甲上市公司高层就该担保事项慎重审议。会议上发表的下列意见中，符合公司法律制度规定的是（）。

单选题

A. 由于乙公司的资产负债率已经超过70％，该事项应当经股东大会审议批准~||~虽然乙公司的资产负债率较高，但乙公司并非关联方，该事项只需提交董事会审议通过~||~虽然乙公司的资产负债率较高，但该担保额度占甲上市公司净资产的比率极低，该事项只需经高层会议集体慎重决策即可~||~虽然乙公司的资产负债率较高，但该担保额度占甲上市公司总资产的比率极低，该事项直接由总经理决定即可

17.下列选项中,在国际收支中属于“经常项目”的有（）｡

多选题

A. 贸易收支~||~劳务收支~||~单方面转移~||~直接投资

18.某居民企业2010年境内应纳税所得额为100万元，适用25%的企业所得税税率。该企业当年从境外A国子公司分回税后收益20万元（A国的企业所得税税率为20%）。则该企业2010年度在境内实际缴纳的企业所得税为（）万元。

单选题

A. 25~||~26.25~||~30~||~31.25

19.设立中外合资经营企业，外国合营者以货币出资时，可以以外币缴付出资，也可以以人民币缴付出资。（）

判断题

20.甲、乙、丙、丁等20人拟共同出资设立一有限责任公司。股东共同制定了公司章程。在公司章程中，对董事任期、监事会组成、股权转让规则等事项作了如下规定：（1）公司董事任期为4年；（2）公司设立监事会，监事会成员为7人，其中包括2名职工代表；（3）股东向股东以外的人转让股权，必须经其他股东2/3以上同意。要求：公司章程中关于董事任期的规定是否合法？简要说明理由。

填空题