证券从业资格

1.证券公司因包销购入售后剩余股票而持有5%以上股份的，卖出该股票时不受6个月时间限制。

判断题

2.甲、乙、丙、丁四人准备成立一家有限责任公司，下列说法符合《公司法》规定的有（）。

多选题

A. 甲认为，公司的注册资本至少应当为10万元~||~乙认为，全体股东首期缴纳的出资额不得低于3万元~||~丙认为，股东认缴的出资可以分期交付~||~丁认为，公司章程应当明确规定股东出资期限

3.某白酒厂2010年5月将生产的100吨白酒通过自设的非独立核算门市部销售，当月该门市部对外销售了白酒80吨，取得的不含增值税的销售额为900000元。该白酒厂当月应缴纳的消费税为（）元。

单选题

A. 180000~||~260000~||~280000~||~325000

4.下列关于股份有限公司股份转让限制的表述中，符合《公司法》规定的有（）。

多选题

A. 公司发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年内不得转让~||~公司董事持有的本公司股份，自公司股票上市交易之日起1年内不得转让~||~公司监事离职后1年内，不得转让其所持有的本公司股份~||~公司经理在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%

5.全国人大每年审批通过的年度预算和年度计划,不具有与其他法律相同效力。（）

判断题

6.根据《企业所得税法》的规定,企业所得税的征收办法是（）｡

单选题

A. 按月征收~||~按季计征，分月预缴~||~按季征收~||~按年计征，分月或分季预缴

7.股票发行采用包销方式，包销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量70％的，为发行失败。（）

判断题

8.《合伙企业法》规定了两种类型的企业，即普通合伙企业和有限合伙企业。（）

判断题

9.承揽合同的定作人可以随时解除合同，造成承揽人损失的，应当赔偿损失。（）

判断题

10.某股份有限公司（以下简称公司）于2007年8月10日在上海证券交易所上市。2008年以来公司发生了下列事项：（1）2008年7月，监事张某将所持公司股份10万股中的1万股卖出。（2）2009年5月，总经理刘某将所持公司股份20万股中的10万股卖出。（3）2009年8月，董事陈某辞去董事职务，并于2010年5月将其持有公司股份3万股全部卖出。（4）2009年10月，公司拟为B公司300万元的银行贷款提供担保，其中，公司的董事王某是B公司的董事长。根据公司章程的规定，公司董事会对该担保事项进行表决，有关表决情况如下：公司董事会由9名董事组成，王某予以回避未参加表决，其余8位董事均出席了该次董事会会议，除2位董事不同意投票反对外，其他董事一致投票通过了为B公司提供担保的决议。（5）2010年1月，公司股东大会通过决议，由公司收购本公司股票1000万股，即公司已发行股份总额的5%，用于奖励本公司职工。2010年2月，公司从税后利润中出资收购上述股票，并于同年5月将1000万股股票全部转让给本公司职工。（6）2010年8月，经董事会同意，董事长李某同公司进行了一笔交易，获利100万元。经查，公司章程对此无相关规定。要求：根据相关法律制度的规定，分别回答以下问题：（1）张某卖出其所持股票的行为是否符合法律规定？并说明理由。（2）刘某卖出其所持股票的行为是否符合法律规定？并说明理由。（3）陈某卖出其所持股票的行为是否符合法律规定？并说明理由。（4）公司董事会能否通过为B公司提供担保的决议？并说明理由。（5）公司收购本公司股份用于奖励职工，其数额是否符合法律规定？并说明理由。公司从税后利润中出资收购本公司股份的行为是否符合法律规定？并说明理由。同年5月公司将1000万股股票全部转让给本公司职工是否符合法律规定？并说明理由。（6）李某同公司进行交易的行为是否符合法律规定，所得收入应如何处理？并说明理由。

填空题

11.某市车辆清洗业协会在本市各洗车企业协商后，于2009年8月5日向该市区100多个洗车企业发布《关于规范机动车辆清洗收费标准的通知》，规定全市机动车清洗行业收费指导价为：小型车辆单次洗车15元，中型车单次洗车20—30元，大型车辆单次洗车40—60元。新标准从2009年9月1日起执行。该行为被反垄断行为的具体类型是（）。

单选题

A. 横向联合限制竞争~||~纵向联合限制竞争~||~独家交易~||~限制市场准入

12.根据增值税法律制度的规定,下列各项中,应缴纳增值税的是（）｡

多选题

A. 银行销售金银~||~邮政部门销售集邮商品~||~房地产公司销售商品房~||~电力公司向发电企业收取的过网费

13.甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，不属于甲公司一致行动人的是（）。

单选题

A. 由甲公司的董事担任经理的丙公司~||~持有乙公司3％股份且为甲公司经理之弟的张某~||~持有甲公司25％股份且持有乙公司4％股份的王某~||~在甲公司中担任副经理且持有乙公司4％股份的李某

14.根据公司法律制度的规定，下列属于有限责任公司股东会职权的是（）。

单选题

A. 决定公司的经营计划和投资方案~||~选举和更换由股东代表担任的监事~||~聘任或者解聘公司副经理~||~对股东向股东以外的人转让股权作出决议

15.根据上市公司收购法律制度的规定，下列各项中，属于不得收购上市公司的情形有（）。

多选题

A. 收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态~||~收购人最近3年涉嫌有重大违法行为~||~收购人最近3年有严重的证券市场失信行为~||~收购人为限制行为能力人

16.甲企业为具有法人资格的中外合作经营企业，设立董事会。根据中外合作经营企业法律制度的规定，下列事项中，无须经出席董事会会议的董事一致通过的是（）。

单选题

A. 合作企业的资产抵押~||~合作利润的分配~||~合作企业的解散~||~合作企业注册资本的增加

17.根据公司法律制度的规定，下列各项中，属于公司合并时应当执行的程序有()。

多选题

A. 签订合并协议~||~通知债权人~||~编制资产负债表~||~编制财产清单

18.外国甲公司和中国乙公司共同投资设立了－家合营企业，合营企业设立后，出现了以下问题：(1)外方合营者未经中方合营者同意，决定将自己持有合营企业的部分股份转让给丙公司。中方得知后，表示反对。(2)该公司共有7名董事，经外方A董事提议，召开临时董事会，出席会议的董事有4名。董事会上外方投资者提出将合营企业变更为中外合作经营企业的方案，方案要点是：变更后外方合作者在前4年先行收回投资，每年固定收回投资12万美元；该部分支出列入合作企业的每年生产成本。并规定合作期满后，合作企业的固定资产归中方所有，但中方合作者要给予外方合作者15万元的残值补偿。要求：根据以上材料并结合法律规定，回答下列问题并说明理由。(1)外方合营者向丙公司转让股份的行为是否符合法律规定?(2)董事会的召开是否符合法律规定?(3)外方投资者提出的变更为中外合作经营企业的方案是否合法?

填空题

19.下列情况出现时,哪一个不构成持票人行使追索权的条件( )

单选题

A. 在汇票到期日之前~||~承兑人因违法行为而被责令暂停业务活动的~||~付款人以其与持票人的债务纠纷正在诉讼期间为由~||~而不予付款时~||~持票人可对其前手行使追索权~||~在汇票到期日前~||~付款人被依法宣告破产的~||~在汇票到期日前~||~承兑人因为犯罪行为而畏罪潜逃的

20.关于合伙企业的财产，下列说法正确的有（）。

多选题

A. 合伙企业的原始财产是各合伙人实际缴纳的财产~||~合伙企业的财产包括合伙企业的商誉~||~合伙人在合伙企业清算前~||~一般不得请求分割合伙企业的财产~||~合伙人在合伙企业清算前私自转移合伙企业财产的~||~合伙企业不得以此对抗善意第三人