证券从业资格

1.甲乙丙三人于1997年4月出资成立了一家有限责任公司。999年4月丙与丁达成协议，将其在该公司拥有的股份全部转让给丁。对此，甲和乙均不同意。有关此事的下列解决方案中，符合我国《公司法》规定的有（）。

多选题

A. 由甲和乙购买丙欲转让给丁的股份~||~由甲和乙购买丙欲转让的部分股份，其余部分转让给丁~||~如果甲和乙都不愿购买，丙应当取消与丁的股份转让协议~||~如果甲和乙都不愿购买，丙与丁的股份转让协议成立

2.甲公司为乙公司的股东，投资成本为200万元，占乙公司的股权比例为10％。乙公司累计未分配利润和累计盈余公积为1800万元，甲公司转让该项股权的公允价格为500万元。根据企业所得税法律制度的规定，甲公司应确认股权转让所得为（）万元。

单选题

A. 120~||~180~||~200~||~300

3.根据规定，具有下列情形之一的，不得再次公开发行公司债券（）。

多选题

A. 前一次公开发行的公司债券尚未募足~||~对已公开发行的公司债券有迟延支付本息的事实，仍处于继续状态~||~对已公开发行的公司债券有违约的事实，仍处于继续状态~||~违反证券法的规定，改变公开发行公司债券所募资金的用途

4.甲公司欠乙公司的设备租金一直未偿还，乙公司向法院提起诉讼。甲公司不执行判决；法院随即查封了甲公司的部分财产。此时甲公司被宣告破产，乙公司可以就该查封的财产优先受偿。（）

判断题

5.下列各项中，属于禁止的证券交易行为的有（）。

多选题

A. 甲证券公司在证券交易活动中编造并传播虚假信息，严重影响证券交易~||~乙证券公司不在规定的时间内向客户提供交易的书面确认文件~||~丙证券公司利用资金优势，连续买卖某上市公司股票，操纵该股票交易价格~||~上市公司董事王某知悉该公司近期未能清偿到期重大债务，在该信息公开前将自己所持有的股份全部转让给他人

6.根据我国商标法律制度的规定，下列选项中，属于侵犯注册商标专用权的有（）。

多选题

A. 未经商标注册人的许可，在类似商品上使用与其注册商标近似的商标~||~销售侵犯注册商标专用权的商品~||~未经商标注册人同意，更换其注册商标并将该更换商标的商品又投入市场~||~故意为侵犯他人注册商标专用权行为提供仓储、运输、邮寄、隐匿等便利条件的

7.合同当事人互负债务，没有先后履行顺序的，一方在对方履行之前有权拒绝其履行要求。合同当事人的这种权利称为（）。

单选题

A. 撤销权~||~同时履行抗辩权~||~后履行抗辩权~||~不安抗辩权

8.2007年12月23日，A公司与B公司签订一份买卖合同，该合同约定：A公司向B公司购买2000吨螺纹钢材，每吨价格为2800元（含增值税）；由C公司于2008年5月28日一次向A公司交货；A公司在合同签订之日起7日内以银行承兑汇票方式一次付清560万元价款，该银行承兑汇票的付款日期为承兑后3个月。2007年12月28日，A公司向其开户的D银行申请银行承兑汇票承兑，并获该银行同意，同日开出于2008年3月28日付款、金额为560万元的银行承兑汇票。B公司收到该汇票后，即将其背书转让给E公司，以支付所欠货款。A公司为开出上述银行承兑汇票，向D银行交付了该汇票金额50％的保证金。2008年2月，因钢材价格上涨，C公司以此为由而未按时向A公司交货。A公司在上述银行承兑汇票付款到期日，未按照约定在D银行开户的账户内存足除保证金之外的280万元承兑金额。E公司持上述银行承兑汇票请求D银行付款时，D银行以A公司未存足承兑金额为由拒绝付款。要求：（l）A公司与B公司在合同中约定由C公司交货是否符合规定？如果C公司不按时交货，A公司应当向谁请求承担违约责任？并说明理由。（2）D银行拒绝向E公司付款的理由是否成立？并说明理由。（3）如果D银行拒绝付款的理由不成立，根据《票据法》的规定，E公司可以请求D银行清偿的款项包括哪些内容？

填空题

9.甲公司与乙公司签订一买卖合同，合同约定，甲公司须在1个月内向乙公司提供200台电视机，总价款100万元。合同答订后，乙公司按约定向甲公司交付了定金20万元。甲公司依约分两批发运电视机，不料，第一批100台公电视机在运输过程中遭遇泥石流，致使电视机全部毁损；第二批100台电视机在运输过程中被甲公司的债权人丙强行扣押、变卖，最终，乙公司未能收到电视机，欲向甲公司主张定金责任。根据担保法律制度规定，下列关于甲公司定金责任承担的表述中，正确的是（）。

单选题

A. 甲公司无须承担定金责任，因为没有交付电视机是不可抗力和第三人原因导致的，甲公司没有过错~||~甲公司须承担全部定金责任，因为甲公司违反合同约定，未将电视机交付给乙公司~||~甲公司只须承担一半定金责任，因为不可抗力导致的第一批100台电视机未能交付，不适用定金罚则~||~甲公司只承担一半定金责任，国为第三人原因造成的第二批100台电视机未能交付，不适用定金罚则。

10.甲公司发生的下列业务中，应按“销售货物”申报缴纳增值税的有（）。

多选题

A. 销售小汽车内部装饰品~||~销售小汽车零配件~||~提供汽车维修服务~||~销售进口的小汽车

11.关于中外合资经营企业财务与会计管理，下列说法中，正确的是（）。

多选题

A. 合营企业原则上采用人民币为记账本位币，但经合营各方商定也可采用某一种外国货币为记账本位币。以外国货币为记账的合营企业，无须另编折算成人民币的会计报表~||~合营企业设总会计师，必要时可以设副总会计师~||~合营企业必须设审计师，负责审查、稽核合营企业的财务收支和会计账目，向董事会、总经理提出报告~||~合营企业的年度会计报表必须经过中国注册会计师验证并出具了证明方为有效

12.公司股东大会、董事会的决议内容违反法律、行政法规或公司章程的，决议无效。（）

判断题

13.甲以－台笔记本电脑出质于乙，同时约定由甲代为保管。根据规定，该质押权应认定为尚未设立。（）

判断题

14.上级人民法院对下级人民法院已发生法律效力的判决，发现确有错误的，有权指令下级人民法律再审。（）

判断题

15.根据有关法律规定，下列各项中，不属于担保合同无效的是（）。

单选题

A. 某医院以医疗器械为甲企业借款提供担保~||~除法律、法规另有规定外，主合同变更，未经担保人同意和国家有关主管部门批准的，担保人不再承担担保责任~||~上市公司对外担保未经董事会或股东大会审议通过~||~有外汇收入的非金融性质的企业法人提供外汇担保的

16.甲企业为创业投资企业，2015年2月采取股权投资方式向乙公司(未上市的中小高新技术企业)投资300万元，至2017年12月31日仍持有该股权。甲企业2017年在未享受股权投资应纳税所得额抵扣的税收优惠政策前的企业所得税应纳税所得额为2000万元。已知企业所得税税率为25％，甲企业享受股权投资应纳税所得额抵扣的税收优惠政策。计算甲企业2017年度应缴纳企业所得税税额的下列算式中，正确的是()。

单选题

A. (2000-300)×25％=425(万元)~||~(2000-300×70％）×25％=447．5(万元)~||~2000×70％×25％=350(万元)~||~(2000×70％-300)×25％=275(万元)

17.人民法院受理破产申请前1年内，涉及债务人财产的行为，管理人有权请求人民法院予以撤销，这些行为包括（）。

多选题

A. 无偿转让财产~||~以明显不合理的价格进行交易~||~有偿转让债权~||~对没有财产担保的债务提供财产担保

18.甲公司与乙公司签订一买卖合同。合同约定：若发生合同纠纷，须提交A市仲裁委会员仲裁。后因乙公司违约，甲公司依法解除合同，并要求乙公司赔偿损失。双方对赔偿额发生争议，甲公司就该争议向A公司仲裁委员会申请仲裁。乙公司认为，因合同被解除，合同中的仲裁条款已失效，故甲公司不能向A市仲裁委员会申请仲裁。乙公司的观点是正确的。（）

判断题

19.根据《担保法》的规定，保证人与债权人未约定保证期间的，保证期间为（）。

单选题

A. 主债务履行期届满之日起3个月~||~主债务履行期届满之日起6个月~||~主债务履行期届满之日起1年~||~主债务履行期届满之日起2年

20.2010年2月,某外国公司(以下简称A公司)与我国一家有限责任公司(以下简称B公司)初步达成股权并购协议,拟将B公司改组为中外合资经营企业(以下简称C公司)｡协议要点如下:(1)B公司的注册资本由现在的600万美元,增至1000万美元,增加的出资全部由A公司认购｡其中现金出资300万美元,以机器设备作价100万美元｡(2)C公司的投资总额为2000万美元｡(3)在申请外商投资企业营业执照时,先缴付40万美元的新增注册资本｡(4)B公司原有50万元人民币的应收债权和100万元人民币的未到期银行贷款,均由C公司承继｡2010年3月,B公司召开董事会讨论并购协议｡B公司全体13名董事都出席了会议,有8名董事表示反对,有5名董事表示赞成,表示赞成的5名董事提议召开临时股东会审议｡在临时股东会上,由于代表40%表决权的股东表示反对,没有通过该并购协议｡要求:根据以上材料并结合法律规定,回答以下问题:(1)C公司是否可以享受外商投资企业待遇?说明理由｡(2)C公司的投资总额是否符合规定?说明理由｡(3)C公司的首期出资比例是否符合规定?说明理由｡(4)B公司原有的债权和债务均由C公司承继是否符合规定?说明理由｡(5)B公司的5名董事是否可以提议召开临时股东会?说明理由｡(6)B公司临时股东会没有通过该并购协议是否符合规定?说明理由｡

填空题