证券从业资格

1.票据金额以中文大写和数码同时记载，如二者不－致的，则（）。

单选题

A. 以中文大写为准~||~以数码为准~||~以中文大写和数码较小者为准~||~票据无效

2.企业国有资产管理的内容，包括（）。

多选题

A. 企业国有资产产权界定~||~企业国有资产产权登记~||~企业国有资产评估~||~企业国有资产转让

3.根据《企业破产法》规定，下列各项中，人民法院应当裁定终止重整程序，并宣告债务人破产的情形有（）。

多选题

A. 破产企业的重整计划草案未获得通过~||~破产企业的重整计划草案未获得通过且未依照《企业破产法》的规定获得批准~||~破产企业的重整计划草案已通过未获得批准的~||~破产企业的重整计划草案未获得通过但通过批准

4.某中外合资经营企业的董事会有9名董事，出席董事会会议的董事人数符合法定要求的是（）。

单选题

A. 3名~||~4名~||~5名~||~7名

5.根据国有资产法律制度的规定，下列有关管理者兼职限制的表述中，正确的有（）。

多选题

A. 未经履行出资人职责的机构同意，国有独资企业、国有独资公司的董事、高级管理人员不得在其他企业兼职~||~未经股东会、股东大会同意，国有资本控股公司、国有资本参股公司的董事、高级管理人员不得在经营同类业务的其他企业兼职~||~未经履行出资人职责的机构同意，国有独资公司的董事长不得兼任经理~||~未经股东会、股东大会同意，国有资本控股公司的董事长不得兼任经理

6.下列法的形式中，属于国家的根本、具有最高法律效力的是（）。

单选题

A. 中华人民共和国全国人民代表大会组织法~||~中华人民共和国立法法~||~中华人民共和国宪法~||~中华人民共和国刑法

7.根据企业所得税法律制度的规定，企业实际缴纳的下列税金及附加中，可以在企业所得税税前扣除的有（）。

多选题

A. 营业税~||~教育费附加~||~企业所得税~||~增值税

8.不同形式的法具有不同的效力等级，下列各项中，效力低于地方性法规的是（）。

单选题

A. 宪法~||~同级地方政府规章~||~法律~||~行政法规

9.甲、乙等六位股东各出资30万元于2004年2月设立一有限责任公司，5年来公司效益一直不错，但为了扩大再生产一直未向股东分配利润。2010年股东会上，乙提议进行利润分配，但股东会仍然作出不分配利润的决议，在表决时，乙投了反对票。根据公司法律制度的规定，下列表述中，正确的是（）。

单选题

A. 该股东会决议无效~||~乙可请求法院撤销该股东会决议~||~乙有权请求公司以合理价格收购其股权~||~乙可不经其他股东同意而将其股权转让给第三人

10.根据我国民事法律制度的规定，下列纠纷中，不适用《中华人民共和国仲裁法》调整的有（）。

多选题

A. 甲村张某与甲村村委会因土地承包经营合同是否符合终止条件发生的纠纷~||~乙公司因采购的办公用品质量不合格与丙商场发生纠纷~||~职工吴某因社会保险费缴纳问题与所属用人单位发生的纠纷~||~某公益机构声明，王某生前订立遗嘱将其全部财产赠予该机构，王某的儿子小王认为遗嘱系伪造引发的纠纷

11.根据公司法律制度的规定，出现下列情形之一的，A有限责任公司对该项决议投反对票的股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权的有（）。

多选题

A. 连续5年不向股东分配利润，而公司该5年连续盈利，并且符合法律规定的分配利润条件的~||~公司合并分立~||~公司章程规定的营业期限届满，股东会会议通过决议修改章程使公司存续的~||~转让主要财产的

12.某有限责任会司共有股东12人，股东韩某拟向王某转让出资，使王某成为公司新的股东。股东会表决时，除韩某外，6人同意，5人不同意。对该股东会议情况的下列表述中，正确的有（）。

多选题

A. 股东会没有一致同意，股东韩某不能转让该出资~||~同意转让的股东未达到全休股东的2/3，股东韩某不能转让该出资~||~同意转让的股东超过全体股东的半数，股东韩某可以转让出资~||~不同意转让的股东应当购买股东韩某拟转让的出资

13.证券公司因包销购入售后剩余股票而持有5%以上股份的，卖出该股票时不受6个月时间限制。

判断题

14.根据企业所得税法律制度的规定，纳税人具有下列（）情形的，应核定征收企业所得税。

多选题

A. 依照法律、行政法规的规定可以不设置账簿的~||~擅自销毁账簿或者拒不提供纳税资料的~||~申报的计税依据明显偏低，又无正当理由的~||~发生纳税义务，未按照规定的期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍不申报的

15.如果企业所处的市场环境复杂多变，有较大的不确定性，这种情况下企业更适合把财务管理权较多地集中。（）

判断题

16.下列各顶中，属于经济法律关系的客体的有（）。

多选题

A. 经济管理行为~||~自然灾害~||~智力成果~||~战争

17.根据中外合资经营企业法律制度的规定，下列各项中，属于合营企业董事会职权的有（）。

多选题

A. 决定是否同意合营一方将其部分出资额转让给第三者~||~决定是否解聘合营企业副总经理~||~决定合营企业发展规划~||~决定合营企业的分立方案

18.【案例】某股份有限公司（以下简称公司）于2010年8月10日在上海证券交易所上市。2011年以来公司发生了下列事项：（1）2011年7月，监事张某将所持公司股份10万股中的1万股卖出。（2）2012年5月，总经理刘某将所持公司股份20万股中的10万股卖出。（3）2012年8月，董事陈某辞去董事职务，并于2013年5月将其持有公司股份3万股全部卖出。（4）2012年10月，公司拟为B公司300万元的银行贷款提供担保，其中，公司的董事王某是B公司的董事长。根据公司章程的规定，公司董事会对该担保事项进行表决，有关表决情况如下：公司董事会由9名董事组成，王某予以回避未参加表决，其余8位董事均出席了该次董事会会议，除2位董事不同意投票反对外，其他董事一致投票通过了为B公司提供担保的决议。（5）2013年1月，公司股东大会通过决议，由公司收购本公司股票1000万股，即公司已发行股份总额的5％，用于奖励本公司职工。2013年2月，公司从税后利润中出资收购上述股票，并于同年5月将1000万股股票全部转让给本公司职工。（6）2013年8月，经董事会同意，董事长李某同公司进行了一笔交易，获利100万元。经查，公司章程对此无相关规定。要求：根据相关法律制度的规定，分别回答以下问题：（1）张某卖出其所持股票的行为是否符合法律规定？并说明理由。（2）刘某卖出其所持股票的行为是否符合法律规定？并说明理由。（3）陈某卖出其所持股票的行为是否符合法律规定？并说明理由。（4）公司董事会能否通过为B公司提供担保的决议？并说明理由。（5）公司收购本公司股份用于奖励职工，其数额是否符合法律规定？并说明理由。公司从税后利润中出资收购本公司股份的行为是否符合法律规定？并说明理由。同年5月公司将1000万股股票全部转让给本公司职工是否符合法律规定？并说明理由。（6）李某同公司进行交易的行为是否符合法律规定，所得收入应如何处理？并说明理由。

填空题

19.普通合伙企业的协议未约定利润分配和亏损分担比例，如果协商不成且无法确定出资比例的，其利润分配和亏损分担的原则是（）。

单选题

A. 由各合伙人平均分配利润和分担亏损~||~按各合伙人实际出资比例分配利润和分担亏损~||~按各合伙人对合伙企业的贡献大小分配利润和分担亏损~||~申请人民法院裁定利润分配和亏损分担比例

20.某股份有限公司实收股本总额为5000万元，董事会有5名成员，根据公司法律制度的规定，该公司在2个月内召开临时股东大会的情形有（）。

多选题

A. 董事会人数减至4人时~||~未弥补亏损达2000万元时~||~监事会提议召开时~||~持有该公司8％股份的股东请求时