证券从业资格

1.连带债权人可以由其中一人代表全体连带债权人申报债权，也可以共同申报债权。（）

判断题

2.甲公司是由自然人乙和自然人丙于2002年8月共同投资设立的有限责任公司。2006年4月，甲公司经过必要的内部批准程序，决定公开发行公司债券，并向国务院授权的部门报送有关文件，报送文件中涉及有关公开发行公司债券并上市的方案要点如下：（1）截止到2005年12月31日，甲公司经过审计后的财务会计资料显示：注册资本为5000万元，资产总额为26000万元，负债总额为8000万元；在负债总额中，没有既往发行债券的记录；2003年度至2005年度的可分配利润分别为1200万元、1600万元和2000万元。（2）甲公司拟发行公司债券8000万元，募集资金中的1000万元用于修建职工文体活动中心，其余部分用于生产经营；公司债券年利率为4％，期限为3年。（3）公司债券拟由丁承销商包销。根据甲公司与丁承销商签订的公司债券包销意向书，公司债券的承销期限为120天，丁承销商在所包销的公司债券中，可以预先购入并留存公司债券2000万元，其余部分向公众发行。要求：根据上述内容，结合法律规定，分别回答下列问题：（1）甲公司是否具备发行公司债券的主体资格？（2）甲公司的净资产和可分配利润是否符合公司债券发行的条件？并分别说明理由。（3）甲公司发行的公司债券数额和募集资金用途是否符合有关规定？并分别说明理由。如果公司债券发行后上市交易，公司债券的期限是否符合规定？并说明理由。（4）甲公司拟发行的公司债券由丁承销商包销是否符合规定？并说明理由。公司债券的承销期限和包销方式是否符合规定？并分别说明理由。

填空题

3.管理人实施下列行为时，应当及时报告债权人委员会或者人民法院的有（）。

多选题

A. 涉及不动产权益的转让~||~探矿权的转让~||~设定财产担保~||~担保物的取回

4.某有限责任公司的总经理李某拟将其所有的一套汽车卖给公司办公用。关于该交易的下列表述中，正确的有（）。

多选题

A. 该交易在获得公司监事会批准后可以进行~||~该交易在获得公司董事会批准后可以进行~||~该交易在获得公司股东会批准后可以进行~||~如果公司章程中规定允许此种交易，该交易可以进行

5.甲公司是一家股份有限公司，根据公司法律制度的规定，下列各项中，属于甲公司解散事由的有（）。

多选题

A. 甲公司章程规定的营业期限届满~||~甲公司被分立为乙公司、丙公司~||~经出席会议的股东所持表决权的2/3以上同意，甲公司股东大会通过了解散公司的决议~||~被人民法院依法予以解散

6.A公司采取预收货款方式向B公司销售货物，双方于1999年3月18日签订了一份买卖合同，合同约定B公司于4月28日向A公司预付货款。但A公司在4月20日就收到B公司的预付货款；A公司于5月30日发出货物。按我国《增值税暂行条例》及其实施细则的规定，A公司增值税纳税义务发生时间应当为（）。

单选题

A. 3月18日~||~4月20日~||~4月28日~||~5月30日

7.根据我国票据法律制度的规定，下列选项关于票据权利时效的表述中，不正确的是（）。

单选题

A. 持票人对票据的出票人和承兑人的权利自票据到期日起2年，见票即付的汇票本票自出票日起2年~||~持票人对支票出票人的权利，自出票日起1年~||~持票人对出票人承兑人以外前手的追索权，自被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起6个月~||~持票人对出票人承兑人以外前手的再追索权，自清偿日或者被起诉之日起3个月

8.根据公司法律制度的规定，下列有关公司变更登记的表述中，不正确的是（）。

单选题

A. 公司变更名称的，应自变更决议或者决定作出之日起30日内申请变更登记~||~公司减少注册资本的，应当自公告之日起45日后申请变更登记~||~公司合并、分立的，应当自公告之日起45日后申请登记~||~有限责任公司的股东或者股份有限公司的发起人改变姓名或者名称的，应当自改变姓名或者名称之日起45日内申请变更登记

9.根据保险法律制度的规定，人身保险的投保人指定受益人时必须经()同意。

单选题

A. 保险人~||~被保险人~||~保险经纪人~||~保险代理人

10.纳税人销售软件产品，对软件产品交付使用后，按期或按次收取的维护、技术服务费、培训费等，不征收增值税。（）

判断题

11.下列选项中，可以不支付对价而取得票据权利的有（）

多选题

A. 甲公司因退税从税务机关取得的支票~||~乙公司接受购买货物一方开出的用于支付定金的支票~||~丙公司因与其他公司合并取得的支票~||~丁公司因接受赠与取得的支票

12.甲企业委托乙企业加工一批化妆品，甲企业提供的材料成本为12万元，乙企业收取不含税加工费2万元，乙企业没有同类化妆品的销售价格。已知，化妆品的消费税税率为30%、成本利润率为5%。则乙企业应代收代缴的消费税为（）。

单选题

A. (12+2)÷(1-30%)×30%=6(万元)~||~(12+2)÷(1+30%)×30%=323(万元)~||~(12+2)×(1+5%)×30%=441(万元)~||~(12+2)×(1+5%)÷(1-30%)×30%=63(万元)

13.根据增值税法律制度的规定，纳税人采取分期收款方式销售货物，书面合同没有约定收款日期的，增值税的纳税义务发生时间为（）。

单选题

A. 货物发出的当天~||~收到全部货款的当天~||~收到第一期货物的当天~||~取得索取销售额凭据的当天

14.根据我国证券法律制度的规定，下列各项中，符合上市公司非公开发行股票条件的有（）。

多选题

A. 发行对象不超过10名~||~发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90%~||~上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且尚未消除~||~上市公司的现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查

15.甲于2月14日向乙发出签订合同的要约。乙于2月28日承诺同意,甲、乙双方在3月13日签订合同,合同中约定该合同于3月25日生效。根据合同法律制度的规定,该合同的成立时间是( )

单选题

A. 2月14日~||~2月28日~||~3月13日~||~3月25日

16.根据有关规定,上市公司发生的下列情形中,国务院证券监督管理机构可以决定暂停其股票上市的有（）｡

多选题

A. 公司的股票被收购人收购达到该公司股本总额的70%~||~公司最近3年连续亏损~||~公司对财务会计报告作虚假记载~||~公司发生重大诉讼

17.不同形式的法具有不同的效力等级，下列各项中，效力低于地方性法规的是（）。

单选题

A. 宪法~||~同级地方政府规章~||~法律~||~行政法规

18.定作人可以随时解除承揽合同，造成承揽人损失的，应当赔偿损失。

判断题

19.下列选项中，属于企业应纳税所得额的计算遵循的原则有（）。

多选题

A. 权责发生制原则~||~税收优先原则~||~公平公正原则~||~税法优先原则

20.根据《合同法》的规定，当事人对合同价款约定不明确，又没有政府定价或指导价可供参照时，合同价款的确定规则为（）。

单选题

A. 按照纠纷发生时履行地的市场价格履行~||~按照履行合同时履行地的市场价格履行~||~按照订立合同时履行地的市场价格履行~||~按照订立合同时订立地的市场价格履行