证券从业资格

1.下列股票交易行为中，不违反证券法律制度规定的是（）。

单选题

A. 甲上市公司的董事乙离职后第4个月，转让其所持甲上市公司的股票~||~因包销购入售后剩余股票而持有丙上市公司6%股份的丁证券公司，第3个月转让其所持丙上市公司的股票~||~戊上市公司的收购人，在收购行为完成后的第8个月，转让其所购股票的60%~||~庚上市公司持股8%的股东，将其持有的庚上市公司股票在买入后4个月内卖出

2.甲与乙口头约定将一处门面房租给乙，租期为2年，租金为每月1000元。合同履行后，乙向甲提出能否转租给丙，甲表示同意。乙遂与丙达成租期为1年、月租金为1200元的口头协议。丙接手后，擅自拆除了门面房隔墙，甲得知后欲收回房屋。下列选项中，正确的有（）。

多选题

A. 甲与乙间的租赁合同为不定期租赁~||~乙将房屋转租后，甲有权按每月1200元向乙收取租金~||~甲有权要求乙恢复原状或赔偿损失~||~甲有权要求丙承担违约责任

3.根据企业国有资产交易监督管理制度的规定，国家出资企业转让底价高于1000万元的资产转让项目，信息公告期应不少于()。

单选题

A. 10个工作日~||~20个工作日~||~30个工作日~||~40个工作日

4.甲股份有限公司董事会由15名董事组成。2006年5月19日，公司董事长李某召集并主持召开董事会会议，出席会议的共8名董事，另有7位董事因事请假，但都出具了委托书由其他董事代为出席会议。董事会会议讨论的下列事项，经表决有6名董事同意而获通过（含委托代为出席行使表决权的董事：（1）鉴于公司董事会成员工作任务加重，决定给每位董事会成员涨20%的工资。（2）鉴于监事会成员中的职工代表李某在家休养，决定由本公司职工王某参加监事会。（3）鉴于公司的本年销售目标订立的比较高，拟将销售科升格为销售部，并面向社会公开招聘销售人员10人，公司应收账款坏账问题较为严重，决定单独设立信用部门，负责审核给予赊销的公司的信用情况，销售科升格为销售部和新设立信用部的方案经股东大会通过后付诸实施。要求：根据以上事实，依据有关法律规定，回答下列问题：（1）甲公司董事会会议的出席人数是否符合法律规定？为什么？（2）甲公司董事会会议表决程序是否符合法律规定？为什么？（3）董事会决定给每位董事涨工资的决定是否符合规定？并说明理由。（4）董事会决定由公司职工王某参加监事会的决定是否符合规定？并说明理由。（5）董事会认为将公司销售科升格为销售部的方案和新设信用部的决定须经公司股东大会通过的观点是否符合法律规定？并说明理由。

填空题

5.下列股票交易行为中，属于国家有关证券法律、法规禁止的有（）。

多选题

A. 甲上市公司的董事乙在甲公司股票上市交易之日起1年内转让自己所持甲公司股票的20％~||~W证券公司的从业人员Y，在任职期间，买卖Z上市公司的股票，W证券公司、从业人员Y与Z上市公司无任何关联关系~||~某上市公司的收购人，在收购行为完成后的第4个月，转让其所购股票的三分之一~||~为M股份有限公司首次发行股票出具审计报告的N会计师事务所的H注册会计师，在该公司股票承销期满后的第11个月，买卖该公司的股票

6.下列关于个人独资企业法律特征的表述中，正确的是（）。

单选题

A. 个人独资企业的投资人可以是自然人也可以是法人~||~个人独资企业具有法人资格~||~个人独资企业是独立的民事主体~||~个人独资企业的投资人对企业债务承担有限责任

7.根据票据法律制度的规定，下列有关汇票出票人记载事项的表述中，可以导致票据无效的有（）。

多选题

A. 附条件的支付委托~||~票据不得转让~||~票据金额仅以数码记载~||~银行汇票上未记载实际结算金额

8.张某2013年年初购买一栋住房，合同规定的总价款为200万元，张某以银行存款支付180万元，另以一辆价值20万元的小轿车支付差价款。已知契税的税率为4%，则下列关于张某购买住房应纳契税的有关处理，说法正确的有（）。

多选题

A. 契税计税依据为20万元~||~契税计税依据为200万元~||~张某应缴纳契税8万元~||~张某应缴纳契税08万元

9.A有限责任公司拟吸收合并B有限责任公司。已知B公司欠王某100万元货款尚未清偿。根据公司法律制度的规定，下列表述不正确的是（）。

单选题

A. B公司应当自作出合并决议之日起10内通知王某，并于30日内在报纸上公告~||~王某可以要求B公司清偿债务或者提供相应的担保~||~王某只能要求B公司继续清偿债务，A公司不承担清偿责任~||~A公司该项合并决议必须经代表2/3以上的表决权的股东通过

10.从工业企业购进应税消费品连续生产应税消费品，可以扣除外购应税消费品已纳的消费税税款。（）

判断题

11.2009年5月10日甲有限责任公司成立，该公司设立了监事会和董事会。2010年8月15日，经理王某执行公司职务时因违法给公司造成损失。下列各项中，股东可以直接提起诉讼的有（）。

多选题

A. 书面请求公司董事会向人民法院提起诉讼遭到拒绝~||~书面请求公司董事会向人民法院提起诉讼，董事会自收到请求之日起30日内未提起诉讼~||~书面请求公司监事会向人民法院提起诉讼遭到拒绝~||~书面请求公司监事会向人民法院提起诉讼，监事会自收到请求之日起30日内未提起诉讼

12.下列关于公司利润分配的表述中,符合公司法律制度规定的有（）。

多选题

A. 公司持有的本公司股份不得分配利润~||~公司发生重大亏损，税后利润不足弥补的，可用公司的资本公积弥补~||~公司的任意公积金可转增为公司资本~||~公司章程可以规定股东对公司可分配利润的分配比例

13.下列情形中，招标采购时应予废标的有（）。

多选题

A. 符合专业条件的供应商不足3家~||~出现影响采购公正的违法、违规行为~||~投标人的报价均超过了采购预算，采购人不能支付~||~因重大变故，取消采购任务

14.甲公司为按照《公司法》设立的有限责任公司，乙公司为按照《中外合资经营企业法》设立的有限责任公司。下列有关甲、乙两公司的联系和区别的表述中，符合法律规定的是（）。

多选题

A. 甲公司的股东按照投资比例分配利润和分担亏损，而乙公司的股东按照合同约定的比例分配利润和分担亏损~||~甲公司的最高权力机构为股东会，而乙公司的最高权力机构为董事会~||~甲公司的最低注册资本为人民币3万元，而乙公司的注册资本可以低于人民币3万元~||~甲公司和乙公司股东的出资均可以分期缴付

15.下列关于“营改增”试点地区增值税一般纳税人接受交通运输业服务抵扣进项税额的表述中，说法正确的有（）。

多选题

A. 接受试点地区的一般纳税人提供的货物运输服务，取得其开具的货物运输业增值税专用发票，按照该发票上注明的增值税额，从销项税额中抵扣~||~接受试点地区的小规模纳税人提供的货物运输服务，取得其委托税务机关代开货物运输业增值税专用发票，按照发票上注明的不含税价款和3%的扣除率计算进项税额，从销项税额中抵扣~||~接受非试点地区的单位和个人提供的交通运输劳务，取得开具的运输费用结算单据，按照该运输费用结算单据上注明的运输费用金额和7%的扣除率计算的进项税额，从销项税额中抵扣~||~从试点地区取得的试点实施之后取得的运输费用结算单据，一律可以作为增值税扣税凭证

16.为改善居住条件，王某以40万元的价格将4年前用30万元购买的自用住房出售，又在另一地区用50万元购置了一套自用住房。王某计缴土地地增值额的下列做法中，符合土地增值税法律制度有关规定的是（）。

单选题

A. 以40万元减去扣除项目金额后的增值额计数~||~以40万元减去扣除项目金额后的增值额的一半计缴~||~以50万元减去扣除项目金额后的增值额计缴~||~以50万元减去扣除项目金额后的增值额的一半计缴

17.自人民法院受理破产申请的裁定送达债务人之日起至破产程序终结之日，债务人的有关人员应承担的义务包括（）

多选题

A. 妥善保管其占有的财产、文书等资料~||~根据人民法院、管理人的要求进行工作，并如实回答询问~||~列席债权人会议并如实回答债权人的询问~||~未经人民法院许可，不得离开住所地

18.根据《仲裁法》的规定，当事人提出证据证明仲裁裁决有法定应撤销情形的，可以收到仲裁裁决书之日起6个月内向法定机构申请撤销裁决。该法定机构是()。

单选题

A. 当事人所在的基层人民法院~||~当事人所在地的中级人民法院~||~仲裁委员会所在地的基层人民法院~||~仲裁委员会所在地的中级人民法院

19.某企业为创业投资企业。2007年8月1日，该企业向境内未上市的中小高新技术企业投资200万元。2009年度企业利润总额890万元；未经财税部门核准，提取风险准备金10万元。已知企业所得税税率为25%。假定不考虑其他纳税调整事项，2009年该企业应纳企业所得税额为（）万元。

单选题

A. 82.5~||~85~||~187.5~||~190

20.根据预算法律制度的规定，下列属于转移性收入的有（）。

多选题

A. 增值税返还~||~财政转移支付收入~||~下级上解收入~||~上年结余收入