证券从业资格

1.甲上市公司与张某共同出资设立了A普通合伙企业；该行为符合规定。（）

判断题

2.2007年4月某股份有限公司成功公开发行了3年期公司债券1200万元，1年期公司债券800万元。该公司截至2008年9月30日的净资产额为8000万元，计划于2008年10月再次公开发行公司债券。根据证券法律制度的规定，该公司此次发行公司债券额最多不得超过（）万元。

单选题

A. 3200~||~2000~||~1200~||~1000

3.乙公司是甲公司的分公司，根据公司法律制度的规定，下列关于乙公司的表述中，正确的有（）。

多选题

A. 乙公司不具有法人资格~||~乙公司具有法人资格~||~乙公司独立承担民事责任~||~乙公司进行经营活动的民事责任由甲公司承担

4.反垄断法禁止经营者滥用市场支配地位｡对此,下列说法错误的是（）｡

单选题

A. 认定市场支配地位，首先要界定相关市场~||~认定市场支配地位的依据，一般以市场份额为主~||~依据市场份额标准时，可以根据被告的市场份额，依法推定其具有市场支配地位~||~经营者一旦被推定具有市场支配地位，即应依法处理

5.下列关于一人有限责任公司的表述中，符合《公司法》规定的有（）。

多选题

A. 一人有限责任公司的注册资本最低限额为10万元~||~一人自然人只能投资设立一个一人有限责任公司~||~一人有限责任公司的股东可以分期缴付公司章程规定的出资~||~一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于股东自己财产的，应当对公司债务承担连带责任

6.土地使用权出售时，应以其成交价值作为计税依据计算缴纳契税。（）

判断题

7.下列关于保证期间的说法中，正确的有（）。

多选题

A. －般保证的保证人与债权人未约定保证期间的，保证期间为主债务履行期届满之日起6个月~||~保证合同对保证期间约定不明的，保证期间为主债务履行期届满之日起6个月~||~保证合同约定的保证期间等于主债务履行期限的，保证期间为主债务履行期届满之日起2年~||~主债务履行期限约定不明的，保证期间自债权人要求债务人履行义务的宽限期满之日起计算

8.下列选项中，属于不得收购上市公司的情形有（）。

多选题

A. 收购人最近3年有重大违法行为或者涉嫌有重大违法行为~||~收购人最近3年有严重的证券市场失信行为~||~收购人负有数额较大债务，有到期未清偿的情形，但现在已经清偿~||~收购人为自然人

9.根据《证券法》的规定，某上市公司的下列人员中，不得将其持有的该公司的股票在买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买入的有（）。

多选题

A. 持有上市公司股份5％的股东~||~监事会主席~||~因包销购入售后剩余股票而持有5％以上股份的证券公司~||~副总经理

10.2009年4月，甲公司因欠乙公司货款100万元不能按时偿还，向乙公司请求延期至2010年4月1日还款，并愿意以本公司所有的3台生产设备进行抵押和1辆轿车进行质押，为其履行还款义务提供担保。乙公司同意了甲公司的请求，并与甲公司订立了书面抵押合同和质押合同。甲公司将用于质押的轿车的机动车登记证书交乙公司保管，但未就抵押和质押办理任何登记手续，也未向乙公司交付用于抵押的设备和质押的轿车。2009年5月1日，甲公司将用于抵押的3台设备出租给丙公司（甲公司已书面告知丙公司这3台设备已经抵押的事实），将用于质押的轿车出租给丁公司，租期均为1年。2009年8月1日，甲公司未经乙公司同意，将用于抵押的3台设备出售给不知情的戊公司。随后，甲公司通知丙公司：本公司已将出租的3台设备卖给戊公司，要求解除租赁合同，丙公司可不再支付剩余9个月的租金，并请其将这3台设备交付给戊公司。丙公司表示同意，且立即向戊公司交付了这3台设备。2010年4月1日，甲公司仍无力向乙公司偿还货款。乙公司在调查了解甲公司资产状况时得知：庚公司欠甲公司到期货款100万元，甲公司怠于行使对庚公司的到期债权。2010年4月15日，乙公司对庚公司提起了代位权诉讼。根据合同法律制度的规定，分别回答下列问题：（1）甲公司以3台设备设定抵押时，未办理任何登记手续，也未向乙公司交付用于抵押的设备，乙公司的抵押权是否已经设立？并说明理由。（2）乙公司是否有权就用于抵押的3台设备向戊公司行使抵押权？并说明理由。（3）甲公司以其轿车设定质押时，未办理任何登记手续，也未向乙公司交付用于质押的轿车，乙公司的质权是否已经设立？并说明理由。（4）乙公司是否有权对庚公司提起代位权诉讼？并说明理由。在代位权诉讼中，如果乙公司胜诉，诉讼费用由谁负担？并说明理由。

填空题

11.北京创意村文化有限公司(以下简称设计公司)为增值税－般纳税人，主要从事各方面设计业务，该公司2014年2月发生以下经济业务：(一)对外提供服务(1)为甲公司个人提供服装设计服务，取得收入100000元；(2)为张某个人提供创意策划服务，取得收入90000元；(3)为乙公司提供环境没计服务，取得收入60000元；(4)为贾某个人提供婚庆服务取得收入2000元。(二)购进业务(1)购买办公用电脑，取得1份增值税专用发票上注明税款5000元；(2)购买公司用小轿车汽油，取得1份增值税专用发票上注明税款3000元；(3)购买公司业务接待用礼品．取得1份增值税专用发票上注明税款4000元；(4)取得1份北京某运输公司一般纳税人开具的运输业增值税专用发票，价税合计3000元。设计公司会计核算健全．所有收入为含税价款，取得的各类发票均已认证相符。要求：根据上述情况分析回答下列问题(计算取小数点后两位)：(1)设计公司提供的服务属于“营改增”应税范围中现代服务业的哪一类?(2)设计公司对外提供服务收入中哪一项不缴纳增值税?(3)计算设计公司当月的销项税额。(4)计算设计公司当月的进项税额。(5)计算设计公司当月应缴纳的增值税额。

填空题

12.根据《公司法》的规定，股份有限公司申请其股票上市交易的，如果公司股本总额超过人民币4亿元的，则向社会公众发行股份的比例为（）。

单选题

A. 5％以上~||~10％以上~||~15％以上~||~20％以上

13.甲将一张汇票背书转让给乙，乙将该汇票背书转让给丙，并在汇票上记载“不得转让”字样，如果丙将该汇票背书转让给丁，将产生的法律后果是（）。

单选题

A. 该汇票无效~||~该背书转让无效~||~乙对丙不负担保责任~||~乙对丁不负担保责任

14.甲股份有限公司2014年6月召开股东大会,选举公司董事。根据《公司法》的规定,下列人员中,不得担任该公司董事的是（）。

单选题

A. 张某~||~因挪用财产被判处刑罚~||~执行期满已超过6年~||~吴某~||~原系乙有限责任公司董事长~||~因其个人责任导致该公司破产~||~清算完结已超过5年~||~褚某~||~系丙有限责任公司控股股东~||~该公司股东会决策失误~||~导致公司负有300万元到期不能清偿的债务~||~杨某~||~原系丁有限责任公司法定代表人~||~因其个人责任导致该公司被吊销营业执照未超过两年

15.根据票据法律制度的规定,下列涉外票据的票据行为中,可以适用行为地法律的有( )

多选题

A. 票据追索权行使期限的确定~||~票据的背书~||~票据的付款~||~票据的承兑

16.根据《证券法》的规定，某证券公司的下列行为中，符合规定的是（）。

单选题

A. 经股东大会的决议为股东提供担保~||~接受客户的全权委托而决定证券买卖~||~承诺若客户遭受损失，1个月内全额赔偿~||~要求客户将交易资金存入指定银行，并以每个客户的名义单独立户管理

17.甲单位为增值税一般纳税人，同时兼营旧货经营，2015年9月销售自己使用过的2010年购入的生产设备，开具普通发票，取得含税收入62830元;销售旧货，开具的普通发票上注明含税价款24720元;销售自己使用过的一批用于包装自产货物的包装物，开具的普通发票上注明含税价款16480元。甲单位当月应缴纳增值税（）元。

单选题

A. 2870~||~1200368~||~2020~||~3030

18.根据增值税法律制度的规定，下列关于小规模纳税人销售自己使用过的固定资产计征增值税的表述中，正确的是（）。

单选题

A. 减按2％的征收率征收~||~减按3％的征收率征收~||~减按4％的征收率征收~||~减按6％的征收率征收

19.某啤酒厂以赊销方式销售一批啤酒。根据消费税法律制度的规定，该啤酒厂的消费税纳税义务的发生时间为（）。

单选题

A. 啤酒厂发出啤酒的当天~||~购买方收到啤酒的当天~||~销售合同规定的收款日期的当天~||~取得索取销货款凭据的当天

20.授予专利权的下列条件中，表述错误的是（）。

单选题

A. 授予专利权的外观设计不得与他人在申请日以前已经取得的合法权利相冲突~||~对违反法律、行政法规的规定获取或者利用遗传资源，并依赖该遗传资源完戏的发明创造，不授予专利权~||~智力活动的规则和方法，不能被授予专利权~||~动植物品种的生产方法和疾病的治疗方法，均可以被授权专利权