证券从业资格

1.根据《票据法》的有关规定，以下关于支票付款的有关说法，正确的是（）

多选题

A. 支票限于见票即付，不得另行记载付款日期，另行记载付款日期的，该记载无效~||~支票的持票人应当自到期日起10日内提示付款~||~超过付款提示期限的，付款人可以不予付款~||~持票人超过付款提示期限的，并不丧失对出票人的追索权

2.根据规定，下列各项应当由证券交易所暂停基金份额上市交易的有（）。

多选题

A. 发生重大变更而不符合上市条件~||~不再具备《证券投资基金法》规定的上市交易条件~||~严重违反投资基金上市规则~||~基金合同期限届满

3.下列选项中，可以设立普通合伙企业的有（）。

多选题

A. 1个具有完全民事行为能力的自然人~||~10个具有完全民事行为能力的自然人~||~1个具有完全民事行为能力的自然人和l个有限责任公司~||~10个具有完全民事行为能力的自然人和l个不具有完全民事行为能力的自然人

4.中国甲企业与某国乙企业共同投资设立一家中外合资经营企业，注册资本为600万美元，合营合同规定投资者采取分期出资方式。996年4月10日，该中外合资经营企业取得工商行政管理机关当日签发的营业执照。按照我国《中外合资经营企业法》及其实施条例的规定，该合营企业合营各方缴清第一期出资额的最后期限是（）。

单选题

A. 1996年7月10日~||~1996年8月10日~||~1996年9月10日~||~1996年10月10日

5.下列关于法定禁止背书的表述中，正确的是（）

多选题

A. 被拒绝承兑的汇票，不属于法定禁止背书的情形~||~被拒绝付款的汇票，属于法定禁止背书的情形~||~超过付款提示期限的汇票，不得再进行背书转让~||~将超过付款提示期限的汇票再背书转让的，背书人应当承担票据责任

6.计算企业所得税应纳税所得额时允许据实扣除的项目有（）。

多选题

A. 企业实际支付的合理的工资、薪金支出~||~按照工资薪金总额的15％列支的职工福利费~||~货币交易中的汇兑损失~||~按照有关规定提取的环境保护专项基金

7.甲从乙银行贷款200万元，双方于8月1日签订贷款合同．丙以保证人身份在贷款合同上签字。因担心丙的资信状况，乙银行又要求甲提供担保．为此双方于8月3日签订书面质押合同，质物为甲的一辆轿车，但甲未将轿车交付给乙银行。甲到期无力偿还贷款。根据担保法律制度的规定，下列乙银行主张担保权利的表述中，正确的是（）。

单选题

A. 乙银行只能主张保证债权，因为甲未将该轿车交付给乙银行，质权未设立~||~乙银行只能主张质权，因为丙与乙银行未签订保证合同，保证债权不成立~||~乙银行应先主张保证债权，因为保证债权先于质权成立~||~乙银行应先主张质权，因为质权担保是债务人甲自己提供的

8.下列属于事业单位应该办理变更产权登记的有（）。

多选题

A. 新设立的事业单位~||~事业单位发生分立、合并的~||~单位名称发生变化的~||~整体改制的事业单位被清算、注销的

9.在下列选项中，出卖人应承担标的物毁损、灭失风险的有（）。

多选题

A. 合同约定卖方代办托运，出卖人已将标的物发运，即将到达约定的交付地点~||~买受人下落不明，出卖人将标的物提存~||~标的物已运抵交付地点，买受人因标的物质量不合格不能实现合同目的而拒收货物~||~合同约定在标的物所在地交货，约定时间已过，买受人仍未前往提货

10.根据增值税法律制度的有关规定，纳税人采取赊销方式销售货物的，其增值税纳税义务发生时间为（）。

单选题

A. 发出货物的当天~||~收到货物的当天~||~按合同约定的收款日期的当天~||~签订合同的当天

11.某有限责任公司的下列行为中，符合我国《公司法》规定的有（）。

单选题

A. 在法定会计账册之外另设会计账册~||~将公司资金以个人名义开立账户存储~||~股东会以财务负责人熟悉财务为由指定其兼任监事~||~公司章程规定其董事每届任期不得超过3年

12.甲公司将两个业务部门分出设立乙公司和丙公司，并在公司分立决议中明确，甲公司以前所负的债务由新设的乙公司承担。分立前甲公司欠丁企业贷款12万元，现丁企业要求偿还。根据合同法律制度的规定，下列关于该12万元债务承担的表述中，正确的是（）。

单选题

A. 由甲公司承担~||~由乙公司承担~||~由甲、乙、丙三个公司平均承担~||~由甲、乙、丙三个公司连带承担

13.经营者违反《反垄断法》的规定，达成并实施垄断协议的，由反垄断执法机构责令停止违法行为，没收违法所得，并处（）的罚款。

单选题

A. 50万元以下~||~50万以上200万元以下~||~上一年度销售额1％以上10％以下~||~上一年度销售额2％以上10％以下

14.根据《公司债券发行与交易管理办法》的规定，合格投资者应当具备相应的风险识别和承担能力。能够自行承担公司债券的投资风险，并符合一定资质条件。下列投资者中，不符合该资质条件的是（）。

单选题

A. 净资产达到800万元的甲有限责任公司~||~名下金融资产达到350万元的自然人~||~社会保障基金~||~企业年金

15.当事人对仲裁协议的效力有异议的，应当在仲裁庭首次开庭时提出。（）

判断题

16.根据政府采购法律制度的规定，采用单一来源方式，在保证原有采购项目一致性的前提下，需要继续从原供应商处添购的，添购资金总额不超过原合同采购金额的（）。

单选题

A. 5％~||~10％~||~20％~||~25％

17.根据个人独资企业法律制度的规定，下列关于个人独资企业法律特征的表述中，正确的有（）。

多选题

A. 个人独资企业虽然不具有法人资格，但具有独立承担民事责任的能力~||~个人独资企业是由一个自然人投资的企业，并且自然人只能是中国公民~||~个人独资企业的投资人对企业的债务承担无限责任~||~个人独资企业是独立的民事主体，可以自己的名义从事民事活动

18.A股份有限公司（以下简称“A公司”）于2001年发起设立，2006年在上海证券交易所上市，注册资本为1亿元人民币。（1）2016年2月1日，A公司董事长黄某主持与某世界知名企业谈判W合作项目，该项目谈判将导致A公司的经营范围发生重大变化。3月17日，双方签订合作协议。当晚黄某建议其亲属陈某买入本公司股票。此后，A公司股票持续上涨。（2）2016年4月，A公司为筹集W合作项目资金，向B银行借款3000万元，期限为2年。双方为此签订了抵押合同。抵押合同规定：A公司以其拥有的价值3000万元的生产设备为其借款提供担保：若A公司到期不能偿还借款，该生产设备归B银行所有。该抵押未办理登记。（3）2017年1月，A公司召开股东大会审议公司为筹集W合作项目所需资金，董事会提出的定向增发方案，出席该次股东大会的股东所持的股份占A公司股份总数的40%，另有持有10%股份的股东书面委托代理人出席了会议。该方案主要内容为：非公开发行股票2亿股；发行对象（包括A公司的控股股东和实际控制人）共9名；全体投资者认购的股份自发行结束之日起12个月内不得转让。股东大会表决时，持有10%股份的股东弃权；持有9%股份的股东投了反对票；持有10%股份的代理人根据授权投了赞成票；其余持有21%股份的股东在表决时均投了赞成票。要求：根据上述资料，A公司和B银行抵押合同的内容是否符合合同法律制度的规定？并说明理由。

填空题

19.对于企业自产的化妆品,下列处理方式正确的有（）｡

多选题

A. 直接出售，缴纳消费税~||~连续生产应税消费品的，不缴纳消费税~||~用于职工福利的，不缴纳消费税~||~连续生产非应税消费品的，不缴纳消费税

20.经营者实施价格垄断行为、价格欺诈行为、哄抬价格或变相抬压价行为的，责令改正，没收违法所得，可以并处（）罚款；没有违法所得的，予以警告，可并处罚款；情节严重的，责令停业整顿或由工商行政管理机关吊销营业执照。

单选题

A. 5000元以下~||~50000元以下~||~违法金额30%以下~||~违法所得5倍以下