证券从业资格

1.下列情况出现时,哪一个不构成持票人行使追索权的条件( )

单选题

A. 在汇票到期日之前~||~承兑人因违法行为而被责令暂停业务活动的~||~付款人以其与持票人的债务纠纷正在诉讼期间为由~||~而不予付款时~||~持票人可对其前手行使追索权~||~在汇票到期日前~||~付款人被依法宣告破产的~||~在汇票到期日前~||~承兑人因为犯罪行为而畏罪潜逃的

2.中国公民田某、张某、宫某和马某四人，于2007年11月11日投资设立A有限合伙企业，马某为有限合伙人，其余三人均为普通合伙人，合伙企业事务由田某、张某和宫某共同执行，马某不执行合伙企业事务，也不对外代表合伙企业。A企业主要经营咖啡店，随着业务的扩大，A企业又分别设立了2家分店，田某和宫某分别负责分店经营。因分店是以总店名义开展经营活动，故分店未再行办理任何登记手续。A企业经营过程中，陆续出现下列问题：（1）甲分店店长宫某设立了另外一家从事贸易的个人独资企业，宫某在张某、田某和马某均不知情的情况下，以自己的名义与分店签订了一年的咖啡豆供应合同。经查，合伙协议中也未对该种交易作出约定。（2）乙分店店长田某擅自与亲戚合开了一家咖啡店，并任经理，主要工作精力转移。乙分店经营状况不佳。（3）马某另外经营一家从事工艺品生产的个人独资企业。某日，A企业因急需更新餐具，张某与马某协商，代表A企业与马某个人签订了购买工艺品餐具的合同，田某和宫某对此交易均不知情。经查，合伙协议中也未对该种交易作出约定。（4）马某、田某分别以个人在A企业中的财产份额为自己向银行的贷款提供质押担保，由于忙于经营，张某和宫某对两笔担保事项均不知情，经查，合伙协议中也未对该种担保事项作出约定。要求：根据以上资料及有关规定，回答下列问题：（1）A企业设立两家分店时未再行办理任何登记手续的做法是否符合规定？并说明理由。（2）甲分店店长宫某的行为是否违反法律规定？并说明理由。（3）乙分店店长田某是否可以另外设立一家咖啡店？并说明理由。（4）马某与A企业进行交易是否合法？并说明理由。（5）马某和田某以个人在A企业中的财产份额为自己向银行的贷款提供质押担保的行为是否有效？分别说明理由。参考答案

填空题

3.下列关于一人有限责任公司的表述中，符合《公司法》规定的有（）。

多选题

A. 一人有限责任公司的注册资本最低限额为10万元~||~一人有限责任公司应当在公司登记中注明法人独资或自然人独资，并在公司营业执照中载明~||~一人有限责任公司的股东可以分期缴纳出资，首次出资额不得低于注册资本的20%~||~一人有限责任公司应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告，并经会计师事务所审计

4.根据《保险法》的规定，下载关于保险合同成立时间的表述中，正确的是（）。

单选题

A. 投保人支付保险费时，保险合同成立~||~保险人签发保险单时，保险合同成立~||~保险代理人签发暂保单时，保险合同成立~||~投保人提出保险要求，保险人同意承保时，保险合同成立

5.根据企业所得税法律制度的规定，判定固定资产大修理支出时需要同时符合的条件有（）。

多选题

A. 修理支出达到取得固定资产时的计税基础50%以上~||~修理支出达到取得固定资产时的计税基础40%以上~||~修理后固定资产的使用年限延长2年以上~||~修理后固定资产的使用年限延长1年以上

6.根据企业所得税法律制度的规定，下列收入中，不属于企业所得税免税收入的有（）。

多选题

A. 财政拨款~||~国债利息~||~物资及现金溢余~||~依法收取并纳入财政管理的政府性基金

7.企业发生的某些资产损失,可以按税法规定在实际发生的当年申报扣除。下列说法符合法律规定的有( )

多选题

A. 企业各项存货发生的正常损耗~||~可以由企业自行计算扣除~||~企业发生的资产损失．凡无法准确辨别是否属于自行计算扣除的资产损失~||~可向税务机关提出审批申请~||~企业货币资产损失不包括现金损失~||~企业由于未能按期赎回抵押资产~||~使抵押资产被拍卖或变卖~||~其账面净值大于变卖价值的差额部分~||~依据拍卖或变卖证明~||~认定为资产损失

8.关于汇票的背书，以下表述中正确的是（）。

单选题

A. 背书未记载背书日期的，则该背书仍然有效~||~背书人在汇票上记载“不得转让”，其后手再背书转让的，原背书人对自己的一切后手不承担票据责任~||~背书时附有条件的，该背书转让无效~||~背书时使用粘单的，粘单上的第一记载人，应在汇票上签章

9.根据我国证券法律制度的规定，股票发行采用溢价发行的，其发行价格由（）确定。

单选题

A. 发行人~||~承销的证券公司~||~发行人与承销的证券公司~||~证券监督管理委员会

10.企业由债权人申请破产，上级主管部门申请整顿并已由企业与债权人会议达成和解协议的，应继续破产程序。（）

判断题

11.陈某向贺某借款20万元，借期2年。张某为该借款合同提供保证担保，担保条款约定，张某在陈某不能履行债务时承担保证责任，但未约定保证期间。陈某同时以自己的房屋提供抵押担保并办理了登记。抵押期间，谢某向陈某表示愿意以50万元购买陈某的房屋。根据物权法律制度的规定，下列表述中，正确的有（）。

多选题

A. 陈某将该房屋卖给谢某应得到贺某的同意~||~如陈某经贺某同意将该房屋卖给了谢某，则应将转让所得价款提前清偿债务或者提存~||~如谢某代为偿还20万元借款，则陈某的转让行为无须得到贺某同意~||~张某的保证期间为主债务履行期届满之日起6个月

12.当应收帐款增加时，其机会成本和管理成本上升，而坏帐成本会降低。（）

判断题

13.国有企业甲、上市公司乙、自然人丙协商，拟共同投资设立一合伙企业从事贸易业务。根据《合伙企业法》的规定，下列选项中，错误的是（）。

多选题

A. 拟设立的合伙企业可以是普通合伙企业，亦可以是有限合伙企业~||~丙不能以劳务作为出资方式~||~国有企业甲有权参与选择承办有限合伙企业审计业务的会计师事务所~||~三方可以约定不经全体合伙人一致同意而吸收新的合伙人

14.A服装厂业务员郑某一直负责A服装厂与B公司的业务往来。2016年4月，郑某从A服装厂离职，A服装厂未收回郑某持有的盖有A服装厂公章的空白合同书，亦未通知B公司郑某离职事实。2016年9月，郑某以A服装厂的名义，持盖有A服装厂公章的空白合同书，与B公司订立了服装买卖合同。根据相关规定，下列表述中，正确的是（）。

单选题

A. 该合同有效~||~该合同效力待定~||~若A服装厂拒绝追认，该代理行为产生的法律后果由郑某承担~||~郑某应当承担该代理行为的法律后果

15.在保证担保的方式中,对于一般保证与连带责任保证最主要的区别表述正确的是( )

单选题

A. 一般保证的保证范围为主债权~||~连带责任保证的保证范围为全部债权~||~一般保证的保证人享有先诉抗辩权~||~连带责任保证的保证人不享有这一权利~||~一般保证的保证期限为六个月~||~连带责任保证的保证期限为两年~||~在同一债权既有保证又有物的担保的情形下~||~一般保证的保证人仅对物的担保以外的债权承担责任~||~而连带责任担保不受此限制

16.王某为其房屋投保火灾险，保险合同约定的保险价值为200万元。保险金额为100万元；在保险期间。王某的房屋发生火灾，发生属于保险责任范围内的实际损失额150万元；除已交代情况外，保险合同不存在其他特别约定。根据保险法律制度的规定。王某可以从保险公司处获得的赔偿额为（）。

单选题

A. 75万元~||~100万元~||~150万元~||~200万元

17.根据反不正当竞争法律制度的规定，下列各项中，表述不正确的有（）。

多选题

A. 仿冒的方式是使用与其他经营者相同或相近的商业性标志~||~虚假陈述是指经营者对其产品或者服务信息所作的不实介绍~||~仿冒的目的是提高市场认知度，增加交易机会~||~虚假陈述的主体是经营者，不包括广告经营者

18.下列选项中，关于保险经纪人的表述正确的有（）。

多选题

A. 保险经纪人是以自已的名义独立实施保险经纪行为~||~保险经纪人代表保险人的利益从事保险经纪行为~||~保险经纪人可以依法收取佣金~||~保险经纪人是专门从事保险经纪活动的单位，也可以是个人

19.甲公司与乙公司解除合同关系，则合同中的仲裁条款也随之失效。（）

判断题

20.股份有限公司申请股票上市，（）。

单选题

A. 净资产不少于人民币5000万元~||~股本总额不少于人民币5000万元~||~净资产不少于人民币3000万元~||~股本总额不少于人民币3000万元