证券从业资格

1.下列关于个人独资企业法律特征的表述中,不符合个人独资企业法律制度规定的是（）｡

单选题

A. 个人独资企业中的投资人对企业债务承担有限责任~||~个人独资企业可以自己的名义从事民事活动~||~个人独资企业不具有法人资格~||~个人独资企业不具有独立承担民事责任的能力

2.根据公司法律制度的规定，下列各项中，属于公司合并时应当执行的程序有()。

多选题

A. 签订合并协议~||~通知债权人~||~编制资产负债表~||~编制财产清单

3.甲曾担任某国有独资公司董事，后因违反规定造成国有资产重大损失被免职。根据企业国有资产法律制度的规定，甲自被免职之日起一定期限内，不得再担任国有独资公司的董事。该期限是()。

单选题

A. 2年~||~3年~||~5年~||~10年

4.根据《全民所有制工业企业法》的规定，下列各项中，有权决定全民所有制工业企业行政机构设置的是（）。

单选题

A. 企业厂长~||~企业职工代表大会~||~企业监事会~||~企业上级主管部门

5.根据增值税法律制度的规定，下列各项中，不属于增值税征税范围的有（）。

多选题

A. 纳税人受托开发软件产品，著作权属于委托方拥有的~||~电力公司向发电企业收取的过网费~||~体育彩票的发行收入~||~供应或开采未经加工的天然水

6.预先核准的公司名称保留期为6个月，预先核准的公司名称在保留期内，可以用于从事经营活动，但不得转让。（）

判断题

7.以下关于增值税纳税义务发生时间的说法正确的有（）。

多选题

A. 采取直接收款方式销售货物，不论货物是否发出，均为收到销售款或者取得索取销售款凭证的当天~||~采取托收承付和委托银行收款方式销售货物，为发出货物的当天~||~销售货物或者提供应税劳务先开具发票的，为开出发票的当天~||~采取赊销方式销售货物的，为货物发出的当天

8.A股份有限公司（以下简称“A公司”）于2001年发起设立，2006年在上海证券交易所上市，注册资本为1亿元人民币。（1）2016年2月1日，A公司董事长黄某主持与某世界知名企业谈判W合作项目，该项目谈判将导致A公司的经营范围发生重大变化。3月17日，双方签订合作协议。当晚黄某建议其亲属陈某买入本公司股票。此后，A公司股票持续上涨。（2）2016年4月，A公司为筹集W合作项目资金，向B银行借款3000万元，期限为2年。双方为此签订了抵押合同。抵押合同规定：A公司以其拥有的价值3000万元的生产设备为其借款提供担保：若A公司到期不能偿还借款，该生产设备归B银行所有。该抵押未办理登记。（3）2017年1月，A公司召开股东大会审议公司为筹集W合作项目所需资金，董事会提出的定向增发方案，出席该次股东大会的股东所持的股份占A公司股份总数的40%，另有持有10%股份的股东书面委托代理人出席了会议。该方案主要内容为：非公开发行股票2亿股；发行对象（包括A公司的控股股东和实际控制人）共9名；全体投资者认购的股份自发行结束之日起12个月内不得转让。股东大会表决时，持有10%股份的股东弃权；持有9%股份的股东投了反对票；持有10%股份的代理人根据授权投了赞成票；其余持有21%股份的股东在表决时均投了赞成票。要求：根据上述资料，陈某经黄某建议买入A公司股票的行为是否符合证券法律制度的规定？并说明理由。

填空题

9.某外商投资企业由外国投资者并购境内企业设立，注册资本600万美元，其中外国投资者以实物出资120万美元。下列有关该外国投资者出资期限的表述中，符合外国投资者并购境内企业有关规定的是（）。

单选题

A. 外国投资者应自外商投资企业营业执照颁发之日起3个月内缴清出资~||~外国投资者应自外商投资企业营业执照颁发之日起6个月内缴清出资~||~外国投资者应自外商投资企业营业执照颁发之日起12个月内缴清出资~||~外国投资者应自外商投资企业营业执照颁发之日起3年内缴清出资

10.合作企业合同约定外国合作者先行回收投资，并且投资已经回收完毕的，合作企业期限届满不再延长。但是，外国合作者增加投资的，经合作各方协商同意，可以向审查批准机关申请延长合作期限。（）

判断题

11.根据《票据法》的规定，对出票人记载“不得转让”字样的汇票，其后手再背书转让的，将产生的法律后果不包括（）。

单选题

A. 该汇票无效~||~该背书转让不具备票据法上的效力~||~出票人对后手的被背书人不承担保证责任~||~承兑人对后手的被背书人不承担保证责任

12.甲公司2009年5月14日获得－项设备的外观设计专利，乙公司未经许可，以生产经营目的制造该专利产品。丙公司未经甲公司许可，以生产经营目的所为的下列行为中，不构成侵权行为的是（）。

单选题

A. 使用乙公司制造的该专利产品~||~销售乙公司制造的该专利产品~||~进口乙公司制造的该专利产品~||~许诺销售乙公司制造的该专利产品

13.根据《中华人民共和国合伙企业法》的规定，下列有关普通合伙企业的说法错误的是（）。[2,

多选题

A. 合伙人可以是限制民事行为能力人~||~合伙人的出资方式、数额和缴付期限是合伙协议必须记载的事项~||~修改合伙协议，除合伙协议另有约定外，必须经全体合伙人一致同意~||~合伙人之间约定的合伙企业亏损的分担比例对合伙人和债权人均有约束力

14.甲、乙、丙三位发起人共同发起设立股份有限公司，成立董事会，则董事会成员应为（）人。

单选题

A. 3～9~||~5～19~||~3～13~||~5～15

15.股东人数少、规模小的有限责任公司可以不设董事会。（）

判断题

16.根据规定,股份有限公司申请其股票上市必须符合的条件有（）。

多选题

A. 股票经国务院证券管理部门批准已向社会公开发行~||~公司股本总额不少于人民币3000万元~||~公开发行的股份达到公司股份总数的20%以上~||~公司在最近3年内无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载

17.我国《合同法》规定，债务人难以履行债务的，可以将标的物提存的情形有（）。

多选题

A. 债权人无正当理由拒绝受领~||~债权人下落不明~||~债权人死亡未确定继承人~||~债权人丧失民事行为能力未确定监护人

18.某居民企业，2013年计入成本、费用的实发工资总额为300万元，拨缴职工工会经费5万元，支出职工福利费45万元、职工教育经费15万元，该企业2013年计算应纳税所得额时准予在税前扣除的工资和三项经费合计为（）万元。

单选题

A. 310~||~349．84~||~394．84~||~354．5

19.2010年2月,某外国公司(以下简称A公司)与我国一家有限责任公司(以下简称B公司)初步达成股权并购协议,拟将B公司改组为中外合资经营企业(以下简称C公司)｡协议要点如下:(1)B公司的注册资本由现在的600万美元,增至1000万美元,增加的出资全部由A公司认购｡其中现金出资300万美元,以机器设备作价100万美元｡(2)C公司的投资总额为2000万美元｡(3)在申请外商投资企业营业执照时,先缴付40万美元的新增注册资本｡(4)B公司原有50万元人民币的应收债权和100万元人民币的未到期银行贷款,均由C公司承继｡2010年3月,B公司召开董事会讨论并购协议｡B公司全体13名董事都出席了会议,有8名董事表示反对,有5名董事表示赞成,表示赞成的5名董事提议召开临时股东会审议｡在临时股东会上,由于代表40%表决权的股东表示反对,没有通过该并购协议｡要求:根据以上材料并结合法律规定,回答以下问题:(1)C公司是否可以享受外商投资企业待遇?说明理由｡(2)C公司的投资总额是否符合规定?说明理由｡(3)C公司的首期出资比例是否符合规定?说明理由｡(4)B公司原有的债权和债务均由C公司承继是否符合规定?说明理由｡(5)B公司的5名董事是否可以提议召开临时股东会?说明理由｡(6)B公司临时股东会没有通过该并购协议是否符合规定?说明理由｡

填空题

20.根据增值税法律制度的规定，下列各项中，可以作为增值税进项税额抵扣凭证的有（）。

多选题

A. 从销售方取得的注明增值税税额的增值税专用发票~||~从海关取得的注明进口增值税税额的海关进口增值税专用缴款书~||~购进农产品取得的注明买价的农产品收购发票~||~销售货物过程中支付运输费用而取得的注明运费金额的运输费用结算单据