证券从业资格

1.王某和某服装厂签订了一份服装买卖合同，双方约定：王某为买方，预先支付全部货款；服装厂为卖方，收到货款后10天内发货。合同订立后，王某支付了全部货款。付款后不久，王某因与李某存在债务纠纷逃到外地避债，下落不明，致使服装厂无法向其交货。按照法律规定，服装厂可以采取的消灭债务关系的措施是（）。

单选题

A. 行使留置权~||~将服装向有关机关提存~||~行使不安抗辩权~||~行使代位权

2.甲公司是一家上市公司，截至2012年底，甲公司注册资本为6000万元，经审计的资产总额为10000万元，净资产额为7000万元，最近3年公司实现的可分配利润总额为300万元。甲公司董事会由11名董事组成，其中董事A、董事B、董事C同时为乙公司董事；董事D同时为丙公司董事；董事E同时为丁公司董事。 2013年9月20日，甲公司召开董事会会议，出席本次董事会会议的董事有包括董事A、董事B、董事C和董事D、董事E在内的7名董事。该次会议的召开情况以及讨论的有关问题如下：（1）董事会审批了为乙公司向银行贷款4000万元提供担保的事项。除董事C反对外，其他董事一致通过了为乙公司提供担保的决议。（2）董事会审议并一致通过了吸收合并丁公司的决议。决议要点包括：①自作出合并决议之日起30日内通知有关债权人，并于45日内在报纸上公告；②自公告之日起90日后向登记机关办理变更登记；③丁公司原持有的10%的甲公司股份应当在1年内转让或者注销；④同意董事E辞职，但是其个人持有的甲公司股份必须在办理辞职手续后，方可转让。（3）为募集资金扩大生产，拟于2014年1月首次申请公开发行5500万元公司债券，债券年利率为2%，计划由戊证券公司负责包销全部公司债券。（4）鉴于公司总经理张某因犯贪污罪被刑事拘留，董事A提议由王某接替总经理职务，并对变更总经理暂时不予公告。在会议就此事表决时，董事D、董事E表示反对，但该提议最终仍由出席本次董事会会议的其他5名董事表决通过。 2013年11月1日，甲公司召开临时股东大会选举和更换独立董事，独立董事候选人为张某和王某，其具体情况如下：（1）张某，会计学硕士，为甲公司附属企业财务总监的丈夫。（2）孙某，管理学博士，曾担任过持有甲已发行股份10％的股东单位的法定代表人，在2013年5月时已经离职。根据以上资料并结合公司法律制度的规定，分析回答下列问题：甲公司发行公司债券的计划是否合法？说明理由。

填空题

3.某化工企业为增值税一般纳税人。2005年4月销售一批化妆品，取得销售收入（含增值税）81900元。已知该化妆品适用消费税率为30％。该化工企业4月份应缴纳的消费税税额为（）元。

单选题

A. 21000~||~22200~||~24570~||~25770

4.当事人未提出诉讼时效抗辩，人民法院应对诉讼时效问题进行释明，并主动适用诉讼时效的规定进行裁判。（）

判断题

5.反担保方式可以是债务人提供的抵押或者质押，也可以是其他人提供的抵押或者质押，但均不能以保证方式提供。（）

判断题

6.在中国境内设立机构、场所的非居民企业，从中国境内取得的与其所设机构场所没有实际联系的下列所得，应按收入全额计算征收企业所得税的有（）。

多选题

A. 租金所得~||~固定资产转让所得~||~特许权使用费所得~||~无形资产转让所得

7.某国有独资公司的董事长刘某，因违规操作造成公司国有资产特别重大损失被免职。根据企业国有资产法律制度的规定，下列说法正确的是（）。

单选题

A. 刘某自免职之日起3年内不得担任国有资本参股公司的董事、监事、高级管理人员~||~刘某自免职之日起5年内不得担任国有资本控股公司的董事、监事、高级管理人员~||~刘某自免职之日起10年内不得担任国有独资公司的董事、监事、高级管理人员~||~刘某终身不得担任国有独资企业的董事、监事、高级管理人员

8.根据有关规定,下列各项中,免征增值税的有( )。

多选题

A. 个人转让著作权~||~个人转让商标权~||~婚姻介绍服务~||~个人销售自建自用住房

9.中外合资经营企业中，合营企业－方转让其全部或部分出资额时，合营他方有优先购买权。（）

判断题

10.甲公司持有A上市公司3％的股份，乙公司持有A上市公司1％的股份，甲公司持有乙公司55％的股份；2010年12月份，乙公司通过证券交易系统购入A上市公司2％的股份。根据规定，下列各项中正确的有（）。

多选题

A. 甲公司和乙公司构成一致行动人~||~甲公司和乙公司不构成一致行动人~||~乙公司购入A上市公司2％的股份后共计仅持有3％的股份，未触发权益披露义务~||~乙公司通过证券交易系统购入A上市公司2％的股份应当在3日内编制权益变动报告书，履行相关的权益披露义务

11.除合伙协议另有规定以外，下列各项中，有关普通合伙企业在存续期间合伙人将其在合伙企业中财产份额转让的说法，正确的是（）。

多选题

A. 向其中一方合伙人转让时，无需通知，也无需征得其他合伙人的同意~||~向其中一方合伙人转让时，无需征得其他合伙人的同意，但应通知其他合伙人~||~向合伙人以外的人转让时，应通知其他合伙人，但无需征得其他合伙人的同意~||~向合伙人以外的人转让时，应征得其他合伙人的一致同意

12.下列选项中，应征收增值税的是（）。

单选题

A. 被保险人获得的保险赔付~||~个人转让著作权~||~银行销售金银~||~存款利息

13.2015年4月1日A企业与B银行签订一份借款合同，期限1年。如A企业在2016年4月1日借款期限届满时不能偿还借款，则以下可引起诉讼时效中断的事由有（）。

多选题

A. 2016年6月1日B银行对A企业提起诉讼~||~2016年5月10日B银行向A企业提出偿还借款的要求~||~2016年5月16日A企业同意偿还借款~||~2016年6月5日发生强烈地震

14.甲､乙､丙共同出资设立一个普通合伙企业,在合伙企业存续期间,甲拟以其在合伙企业中的财产份额出质借款｡根据合伙企业法律制度的规定,下列表述中正确的有（）｡

多选题

A. 无需经乙､丙同意，甲可以出质~||~经乙､丙同意，甲可以出质~||~未经乙､丙同意，甲私自出质的，其行为无效~||~未经乙､丙同意，甲私自出质的，一律按退伙处理

15.根据票据法律制度的规定，下列有关汇票未记载事项的表述中，正确的是（）。

单选题

A. 汇票上未记载付款日期的，票据无效~||~汇票上未记载付款地的，出票人的营业场所、住所或者经常居住地为付款地~||~汇票上未记载收款人名称的，经出票人授权可以补记~||~汇票上未记载出票日期的，该汇票无效

16.根据营业税法律制度的有关规定，下列各项中，不征收营业税的有（）。

多选题

A. 转让位于境外的不动产~||~出租位于境内的一宗土地使用权~||~单位或个体工商户聘用的员工为本单位或者雇主提供的安装劳务~||~单位新建建筑物后销售

17.保险公司对每－危险单位，即对－次保险事故可能造成的最大损失范围所承担的责任，不得超过其实有资本金加公积金总和的10％；超过的部分应当办理再保险。（）

判断题

18.关于国家出资企业董事､高级管理人员和监事的兼职限制,下列说法错误的是（）｡

单选题

A. 未经任免机构同意，董事､高管不得在其他企业兼职~||~未经股东会､股东大会同意，董事､高管不得在经营同类业务的其他企业兼职~||~未经履行出资人职责的机构同意，国有独资公司的董事长不得兼任经理~||~未经股东会､股东大会同意，董事､高级管理人员不得兼任监事

19.王某为甲有限责任公司的董事长和总经理，甲公司主要经营办公家具销售业务。任职期间，王某代理乙公司从国外进口一批办公家具并将其销售给丙公司。下列有关该行为说法正确的是（）。

多选题

A. 王某的行为违反了公司法律制度的规定~||~甲公司可以决定将其从事上述行为所得收入收归本公司所有~||~如果经过董事会同意的，王某可以从事以上的活动~||~甲公司可以决定撤销王某的行为，但是不能将其取得的收入归入本公司

20.甲公司于2013年7月1日向专利局提出一份发明专利申请，经初步审查后于2014年7月1日公布。2014年10月1日甲公司请求专利局进行实质审查；专利局经过认真审查后，于2016年2月1日授予甲公司发明专利权并公告。根据专利法律制度的规定，该发明专利自（）生效。

单选题

A. 2013年7月1日~||~2014年7月1日~||~2014年10月1日~||~2016年2月1日