证券从业资格

1.兰兰今年9周岁，去年1月份兰兰的妈妈为其投保保额为10万的人寿保险，今年8月份兰兰因不堪学习压力而跳楼自杀，对于兰兰的人寿保险，保险人应（）。

单选题

A. 不承担给付保险金的责任并不退还保单现金价值~||~不承担给付保险金的责任但可退还保单现金价值~||~不承担给付保险金的责任．但可退还所交保险费~||~全额赔偿保险

2.中外合资经营企业、中外合作经营企业的中方投资者以场地使用权作价出资的，其作价金额可以由中外双方协商确定，也可以聘请各方同意的第三方评定。

判断题

3.根据税收征收管理法律制度的有关规定，下列各项中，属于税务机关可以采取的税收强制执行措施有（）。

多选题

A. 书面通知纳税人开户银行暂停支付纳税人存款~||~书面通知纳税人开户银行从其存款中扣缴税款~||~拍卖所扣押的纳税人价值相当于应纳税款的财产，以拍卖所得抵缴税款~||~扣押纳税人价值相当于应纳税款的财产

4.下列不属于政府采购人的是（）。

单选题

A. 国家机关~||~事业单位~||~团体组织~||~企业单位

5.国家需要重点扶持的高新技术企业,减按20%的税率征收企业所得税｡（）

判断题

6.投资者保护机构受一定数量投资者的委托，可以作为代表人参加虚假陈述等证券民事赔偿诉讼。根据证券法律制度的规定，该“一定数量投资者”为（）。

单选题

A. 10名以上投资者~||~30名以上投资者~||~50名以上投资者~||~100名以上投资者

7.根据《合同法》规定，合同格式条款的使用必须合法，否则格式条款无效。下列各项中属于无效的格式条款的有（）。

多选题

A. 一方以欺诈、胁迫的手段订立合同，但不损害国家利益的条款~||~有造成对方人身伤害的免责条款~||~恶意串通损害第三人利益的条款~||~有两种以上解释的格式条款

8.某股份有限公司（下称公司）于2009年6月在上海证券交易所上市。2010年以来，公司发生了下列事项：（1）2010年5月，董事赵某将所持公司股份20万股中的2万股卖出；2011年2月，董事钱某将所持公司股份10万股中的2.5万股卖出；董事孙某因异国定居，于2010年7月辞去董事职务，并于2011年3月将其所持公司股份5万股全部卖出。（2）监事李某于2010年4月9日以均价每股8元价格购买5万股公司股票，并于2010年9月10日以均价每股16元价格将上述股票全部卖出。（3）2010年5月12日，公司发布年度报告。为该公司年报出具审计报告的注册会计师周某于2010年5月20日购买该公司股票1万股。（4）公司股东大会于2010年5月8日通过决议，由公司收购本公司股票900万股，即公司已发行股份总额的3％，用于奖励本公司职工。2010年6月，公司从资本公积金中出资收购上述股票，并将其中的600万股转让给公司职工，剩余的300万股拟在2011年10月转让给即将被吸收合并于该公司的另一企业的职工。要求：根据本题所述内容，分别回答下列问题：（1）赵某、钱某和孙某卖出所持公司股票的行为是否符合法律规定？并分别说明理由。（2）李某买卖公司股票的行为是否符合法律规定？并说明理由。（3）周某买入公司股票的行为是否符合法律规定？并说明理由。（4）公司收购用于奖励职工的本公司股票数额是否符合法律规定？并说明理由。公司从资本公积金中出资收购用于奖励职工的本公司股票的行为是否符合法律规定？并说明理由。公司预留300万股股票拟在2008年10月转让其他职工的行为是否符合法律规定？并说明理由。

填空题

9.根据增值税法律制度的规定，某汽车销售公司(增值税一般纳税人)销售小轿车时价外向购买方收取的下列款项中，应作为价外费用计算增值税销项税额的是()。

单选题

A. 小轿车改装费~||~因代办保险而向购买方收取的保险费~||~向购买方收取的代购买方缴纳的车辆购置税~||~向购买方收取的代购买方缴纳的车辆牌照费

10.根据外国投资者并购境内企业的有关规定，外国投资者采取股权并购方式设立外商投资企业的，并购后所设外商投资企业的注册资本与投资总额的下列约定中，不符合规定的是（）。

单选题

A. 注册资本70万美元，投资总额90万美元~||~注册资本300万美元，投资总额580万美元~||~注册资本1000万美元，投资总额2400万美元~||~注册资本1500万美元，投资总额5100万美元

11.下列有关借款合同的说法，符合规定的有（）。

多选题

A. 自然人之间的借款合同可以不采用书面形式~||~利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息~||~借款期间不满1年的，一律应当在返还借款时一并支付利息~||~自然人之间的借款合同对支付利息没有约定或者约定不明确的，视为不支付利息

12.投保人甲与保险公司订立人身保险合同，甲为被保险人，并指定其妻子和儿子为受益人。保险期间内，甲与妻子因交通事故意外身亡，且不能确定死亡时间的先后顺序。根据保险法律制度的规定，关于保险金的处理，下列表述正确的是（）。

单选题

A. 不作为遗产，全部由甲的儿子作为受益人享有~||~作为遗产，继承人为甲的妻子和儿子~||~作为遗产，继承人为甲的妻子~||~保险公司无需支付保险金

13.破产界限的实质是企业法人不能清偿到期债务。（）

判断题

14.关于公司法定代表人,下列说法正确的是（）｡

单选题

A. 只能由董事长担任~||~由公司章程规定~||~只能由经理担任~||~只能由最大的股东担任

15.甲公司派业务员A赴某县收购粮食,在与该县乙公司签定粮食买卖合同后,A拟将甲公司作为收款人的一张汇票背书给乙公司,由于A和乙公司的业务员B不熟悉票据的背书规则,于是A,B委托当地农行的工作人员C.代为完成背书.C.将乙公司的公章盖在了背书人栏,将甲公司的公章盖在了被背书人栏,并将汇票交给B,之后乙公司又将该汇票背书给了丙公司,用以支付所欠的购货款. 要求:根据票据法律制度的规定,票据背书的绝对应记载事项是什么?

填空题

16.下列商品中，属于法律、行政法规规定必须使用注册商标的是（）。

单选题

A. 药品~||~白酒~||~化妆品~||~有包装的烟丝

17.关于增值税征税范围，下列说法正确的有（）。

多选题

A. 缝纫业务，不缴纳增值税~||~电力公司向发电企业收取的过网费，征收增值税~||~对从事热力的公用事业的增值税纳税人收取的一次性费用，凡与货物的销售数量有直接关系的，征收增值税~||~货物期货在实物交割环节征收增值税

18.下列有关普通合伙企业的说法正确的是（）。

单选题

A. 经2/3以上的合伙人同意，合伙人可以劳务形式出资~||~入伙的新合伙人对入伙前合伙企业的责任不承担连带责任~||~退伙人对其退伙后合伙企业的债务不承担连带责任~||~合伙人之间约定的合伙企业亏损的分担比例对合伙人和债权人均有约束力

19.下列人民法院受理的民事诉讼案件中，不适用简易程序审理的有（）。

多选题

A. 甲县人民法院受理的王某诉李某借款纠纷案，王某起诉时李某下落不明~||~乙市中级人民法院受理的A公司起诉B公司租赁合同纠纷案，案件事实清楚、权利义务关系明确、争议不大~||~丙县人民法院适用审判监督程序审理的张某诉李某名誉权侵权纠纷案~||~丁县人民法院受理的C公司诉D公司房屋产权纠纷案，案件事实清楚、权利义务关系明确、争议不大

20.某国有企业被人民法院依法宣告破产。4月5日，清算组查明：该企业在宣告破产时经营管理的全部财产价值为250万元，其中已作为银行贷款等值担保物的财产价值为60万元。债权人甲的破产债权为56万元，其他债权人的破产债权合计为110万元。由于清算组决定解除该企业与乙所签的一份合同，给乙造成了84万元的经济损失。该企业欠发职工工资55万元，欠交税金35万元。4月10日，清算组又查明：在人民法院受理该企业破产案件前3个月内，该企业无偿转让作价为80万元的财产，遂向人民法院申请予以撤销，追回财产。4月25日，该财产已全部追回。该企业破产费用共计30万元。要求：（1）计算该企业的破产财产的数额。（2）计算该企业的破产债权的数额。（3）计算该企业可用于清偿债权的破产财产的数额。（4）计算甲能获得清偿的数额。（答案中的金额单位用万元表示）

填空题