证券从业资格

1.根据外商投资企业法律制度的规定，中外合作经营企业的注册资本必须用人民币表示。（）

判断题

2.公司股东大会、董事会的召集方式违反法律、行政法规或公司章程的，决议无效。（）

判断题

3.证券公司因包销购入售后剩余股票而持有5%以上股份的,卖出该股票不受时间限制( )

判断题

4.某自行车厂为增值税一般纳税人，主要生产“和谐”牌自行车，2019年度实现会计利润600万元，全年已累计预缴企业所得税税款150万元。2020年初，该厂财务人员对2019年度企业所得税进行汇算清缴，相关财务资料和汇算清缴企业所得税计算情况如下：（一）相关财务资料（1）销售自行车取得不含增值税销售收入5950万元，同时收取送货运费收入56.5万元。取得到期国债利息收入25万元、企业债券利息收入12万元。（2）发生财务费用125万元，其中：支付银行借款利息54万元，支付因向某商场借款1000万元而发生的利息71万元。（3）发生销售费用1400万元，其中：广告费用750万元，业务宣传费186万元。（4）发生管理费用320万元，其中：业务招待费55万元，补充养老保险费62万元。（5）发生营业外支出91万元，其中：通过当地市政府捐赠85万元，用于该市所属某边远山区饮用水工程建设。当年因拖欠应缴税款，被税务机关加收滞纳金6万元。已知：增值税税率为13%，企业所得税税率为25%，同期限行贷款年利率为6.1%，当年实际发放工资总额560万元。（二）汇算清缴企业所得税计算情况（1）国债利息收入和企业债券利息收入调减应纳税所得额＝25+12＝37（万元）（2）业务招待费调增应纳税所得额＝55-55×60%＝22（万元）（3）补充养老保险费支出调增应纳税所得额＝62-560×10%＝6（万元）（4）全年应纳税所得额=600-37+22+6＝591（万元）（5）全年应纳企业所得税税额＝591×25%＝147.75（万元）（6）当年应退企业所得税税额＝150-147.75＝2.25（万元）要求：分析指出该自行车厂财务人员在汇算清缴企业所得税时存在的不合法之处，并说明理由。

填空题

5.下列关于个人独资企业解散后原投资人责任的表述中，符合《个人独资企业法》规定的是（）。

单选题

A. 原投资人对个人独资企业存续期间的债务不再承担责任~||~原投资人对个人独资企业存续期间的债务承担责任，但责权人在1年内未向债务人提出偿债请求的，该责任消灭~||~原投资人对个人独资企业存续期间的债务承担责任，但债权人在2年内未向债务人提出偿债请求的，该责任消灭~||~原投资人对个人独资企业存续期间的债务承担责任，但债权人在5年内未向债务人提出偿债请求的，该责任消灭

6.某国有独资公司的董事长刘某，因违规操作造成公司国有资产特别重大损失被免职。根据企业国有资产法律制度的规定，下列说法正确的是（）。

单选题

A. 刘某自免职之日起3年内不得担任国有资本参股公司的董事、监事、高级管理人员~||~刘某自免职之日起5年内不得担任国有资本控股公司的董事、监事、高级管理人员~||~刘某自免职之日起10年内不得担任国有独资公司的董事、监事、高级管理人员~||~刘某终身不得担任国有独资企业的董事、监事、高级管理人员

7.作为有限合伙人的自然人在有限合伙企业存续期间丧失民事行为能力的，其他合伙人不得因此要求其退伙。（）

判断题

8.甲、乙公司于2005年3月10日签订买卖合同，3月15日甲公司发现自己对合同标的存有重大误解，遂于3月20日向法院请求撤销该合同，4月10日法院依法撤销该合同。下列表述中，符合《合同法》规定的是（）。

单选题

A. 合同自3月10日起归于无效~||~合同自3月15日起归于无效~||~合同自3月20日起归于无效~||~合同自4月10日起归于无效

9.2008年3月，甲合伙企业（以下简称甲企业）向乙银行借款100万元，期限２年，由王某和陈某与乙银行签订保证合同，为甲企业借款提供共同保证，保证方式为一般保证，后甲企业经营业绩不佳，亏损严重，王某遂与陈某约定，以3：2的比例分担保证责任。2009年6月，因甲企业提出破产申请，人民法院受理了该破产案件，故乙银行要求王某与陈某承担连带保证责任。王某认为：保证合同约定的保证方式为一般保证，乙银行应先要求甲企业承担责任；陈某则宣称自己没有财产，且认为自己与王某已有约定，只需承担40%的责任经查，陈村对自己的远亲林某还享有10万元的到期借款债权，一直没有要求林某返还。乙银行最后决定分别对王某、陈某和林某提起诉讼，请求法院判定由王某和陈某承担责任，由林某代替陈某向自己偿还10万元借款。要求：根据上述情况和合同法律制度的规定，回答下列问题：（1）王某提出的乙银行应先要求甲企业承担责任的主张是否成立？简要说明理由。（2）陈某提出自己对银行的保证自然人只需要承担40%的主张是否成立?简要说明理由。（3）乙银行请求法院判定林某代替陈某偿还10万元借款能否得到法律支持？简要说明理由。

填空题

10.根据《民用航空法》的规定，航空运输的诉讼时效期间为2年，自民用航空器到达目的地点、应当到达目的地点或者运输终止之日起计算。（）

判断题

11.下列关于股份有限公司公积金的表述中，不符合《公司法》规定的是（）。

单选题

A. 法定公积金按照公司税后利润的10％提取~||~当法定公积金累计额为公司注册资本的50％以上时，可以不再提取~||~资本公积金可用于弥补公司的亏损~||~公司以超过股票票面金额的发行价格发行股份所得的溢价款，应列为资本公积金

12.甲运输公司与其他6家企业共同发起设立一股份有限公司，并以其部分运输工具作为出资认购了相应的发起人股份，同时依法办理了财产权转移手续。股份有限公司成立后，甲将已作为出资的运输工具转回本公司使用。要求：根据上述事实及公司法律制度的规定，简要回答甲将运输工具转回本公司使用的行为属于何种性质的违法行为，甲应当承担什么法律责任

填空题

13.根据我国专利法律制度的规定，下列各项中，不授予专利的有（）。

多选题

A. 李某开发的针对提升幼儿智力的方法~||~张某研发的某植物新品种~||~丁某研发的治疗癌症的机器~||~科学家王某发现的一颗新的小行星

14.个人独资企业解散，可以由投资人自行清算，也可以由债权人申请人民法院指定清算人进行清算。（）

判断题

15.如果持票人将出票人禁止背书的汇票转让，在汇票不获承兑时，下列有关出票人票据责任的表述中，正确的是（）。

单选题

A. 出票人不负任何票据责任~||~出票人仍须对善意持票人负偿还票款的责任~||~出票人与背书人对善意持票人负偿还票款的连带责任~||~出票人与背书人、持票人共同负责

16.根据《证券投资基金法》的规定，申请上市的封闭式基金应具备的条件有(　)。

多选题

A. 基金合同期限为5年以上~||~基金持有人不少于1000人~||~基金募集金额不低于2亿元~||~基金募集期限届满，基金募集的基金价额总额达到核准规模的80%以上

17.下列各项中，不属于增值税征收范围的有（）。

多选题

A. 软件企业销售其自行开发生产的软件产品~||~纳税人受托开发软件产品，著作权属于委托方拥有~||~纳税人受托开发软件产品，著作权属于双方共同拥有~||~纳税人受托开发软件产品，著作权属于受托方拥有

18.根据《中华人民共和国公司法》的规定，有限责任公司的下列人员中，可以提议召开股东会临时会议的有（）。

多选题

A. 总经理~||~董事长~||~1/3以上董事~||~代表1/4以上表决权的股东

19.甲、乙、丙三人共同组建一有限责任公司。公司成立后，甲将其20％股权中的5％转让给第三人丁，丁通过受让股权成为公司股东。甲、乙均按期足额缴纳出资，但发现由丙出资的机器设备的实际价值明显低于公司章程所确定的数额。对此，下列表述中，错误的有（）。

多选题

A. 由丙补交其差额，甲、乙和丁对其承担连带责任~||~丙应当向甲、乙和丁承担违约责任~||~由丙补交其差额，甲、乙对其承担连带责任~||~丙应当向甲、乙承担违约责任

20.甲向乙借款50万元。约定以甲的A幢房屋抵押给乙。双方为此签订了抵押合同,担在抵押登记时,登记为以甲的B幢房屋抵押给乙,后甲未能按约还款,乙欲行使抵押权。根据《物权法》的规定,下列半于乙行使抵押权的表述中,正确的是( )

单选题

A. 乙只能对甲的A幢房屋行使抵押权~||~乙只能对甲的B幢房屋行使抵押权~||~乙可选择对甲的A幢房屋或者B幢房屋行使抵押权~||~乙不能行使抵押权。因为登记机关记载的抵押物与抵押合同约定的抵押物不一致~||~抵押无效