证券从业资格

1.人民法院受理破产申请前1年内，涉及债务人财产的（），管理人有权请求人民法院予以撤销。

单选题

A. 对未到期的债务提前清偿~||~为逃避债务而隐匿、转移财产的~||~虚构债务或者承认不真实的债务的~||~以公允价格进行交易的

2.下列关于诉讼时效中止、中断、延长的表述，不正确的是（）。

单选题

A. 诉讼时效中止发生在诉讼时效期间的最后6个月，终止事由消失后，继续计算诉讼时效期间~||~诉讼时效中断发生在诉讼时效期间内，中断事由发生后，已经经过的诉讼时效期间归于无效，中断事由存续期间，时效不进行，中断事由终止时，重新计算时效期间~||~诉讼时效的延长发生在诉讼时效届满后，事由和期间由人民法院自由裁量~||~诉讼时效中止、中断的，可以超过法律规定的20年的最长诉讼时效期间

3.某股份有限公司（下称公司）于2009年6月在上海证券交易所上市。2010年以来，公司发生了下列事项：（1）2010年5月，董事赵某将所持公司股份20万股中的2万股卖出；2011年2月，董事钱某将所持公司股份10万股中的2.5万股卖出；董事孙某因异国定居，于2010年7月辞去董事职务，并于2011年3月将其所持公司股份5万股全部卖出。（2）监事李某于2010年4月9日以均价每股8元价格购买5万股公司股票，并于2010年9月10日以均价每股16元价格将上述股票全部卖出。（3）2010年5月12日，公司发布年度报告。为该公司年报出具审计报告的注册会计师周某于2010年5月20日购买该公司股票1万股。（4）公司股东大会于2010年5月8日通过决议，由公司收购本公司股票900万股，即公司已发行股份总额的3％，用于奖励本公司职工。2010年6月，公司从资本公积金中出资收购上述股票，并将其中的600万股转让给公司职工，剩余的300万股拟在2011年10月转让给即将被吸收合并于该公司的另一企业的职工。要求：根据本题所述内容，分别回答下列问题：（1）赵某、钱某和孙某卖出所持公司股票的行为是否符合法律规定？并分别说明理由。（2）李某买卖公司股票的行为是否符合法律规定？并说明理由。（3）周某买入公司股票的行为是否符合法律规定？并说明理由。（4）公司收购用于奖励职工的本公司股票数额是否符合法律规定？并说明理由。公司从资本公积金中出资收购用于奖励职工的本公司股票的行为是否符合法律规定？并说明理由。公司预留300万股股票拟在2008年10月转让其他职工的行为是否符合法律规定？并说明理由。

填空题

4.外国投资者在并购后所设外商投资企业注册资本中的出资比例低于25%的，除法律和行政法规另有规定外，该企业不享受外商投资企业待遇。（）

判断题

5.下列关于某普通合伙企业事务执行的方案中，符合法律规定的有（）。

多选题

A. 由全体合伙人共同执行合伙企业事务~||~由一名合伙人执行合伙企业事务~||~由数名合伙人执行合伙企业事务~||~由外聘的非合伙人执行合伙企业事务

6.某有限责任公司股东甲将其所持全部股权转让给该公司股东乙。乙受让该股权时，知悉甲尚有70％出资款未按期缴付。下列关于甲不按规定出资责任的表述中，符合公司法律制度规定的是()。

单选题

A. 甲继续向公司承担足额缴纳出资的义务，乙对此不承担责任~||~甲继续向公司承担足额缴纳出资的义务，乙对此承担连带责任~||~乙代替甲向公司承担足额缴纳出资的义务，甲对此不再承担责任~||~乙代替甲向公司承担足额缴纳出资的义务，甲对此承担补充清偿责任

7.银行汇票记载的金额可以有汇票金额和实际结算金额。对此，下列说法不正确的是（）。

单选题

A. 汇票上记载有实际结算金额的，以实际结算金额为汇票金额~||~汇票记载汇票金额而未记载实际结算金额，该汇票无效~||~实际结算金额只能小于或等于汇票金额~||~实际结算金额大于汇票金额的，实际结算金额无效

8.商业银行吸收的下列收入中，不属于应当全额划转人民银行的是（）。

单选题

A. 中央预算收入~||~个人储蓄存款~||~地方金库存款~||~代理发行国债款项

9.根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，应计入应纳税所得额计征企业所得税的是（）。

单选题

A. 财政拨款~||~国债利息收入~||~债务重组收入~||~符合条件的居民企业之间的股息收入

10.根据《合同法》规定,下列情形中的租赁合同,属于定期租赁合同的是( )

单选题

A. 甲将一台机器租赁给乙，双方订有书面合同，租赁期限约定为20年~||~甲乙签订一租赁合同，未约定租赁期限，且不能通过补充协议或根据合同条款、交易习惯确定租赁期限~||~甲乙订立一口头租赁合同，租赁期限为1年~||~甲将一私房出租给乙，租赁期限为3年，现租期已届满，甲未收回房屋，乙继续居住并交纳房租

11.关于中外合资经营企业，下列表述中，错误的是（）。

单选题

A. 合营各方可在章程中约定不按出资比例分配利润~||~合营企业设立董事会并作为企业的最高权力机构~||~合营者如欲转让其在合营企业中的出资额，需经审批机构批准~||~合营企业的组织形式为有限责任公司

12.根据增值税法律制度的规定，下列各项中，不属于增值税征税范围的有（）。

多选题

A. 纳税人受托开发软件产品，著作权属于委托方拥有的~||~电力公司向发电企业收取的过网费~||~体育彩票的发行收入~||~供应或开采未经加工的天然水

13.下列各项中，属于税收征纳法的有（）。

多选题

A. 所得税法~||~财产税法~||~营业税法~||~税收征纳程序法

14.甲公司以出让方式取得北京市西城区某地块的建设用地使用权，建完2栋楼房后，资金链条断裂，遂将该地块建设用地使用权及建成的2栋楼房设定抵押，向银行贷款8000万元，继续进行工程建设。借款到期后，甲公司无力清偿借款，银行拟行使抵押权。此时该地块上甲公司又建造完成3栋楼房。根据物权法律制度的规定，下列说法正确的是（）。

单选题

A. 银行有权拍卖建设用地使用权和5栋楼房，并有权就所有价款优先受偿~||~银行有权拍卖建设用地使用权和5栋楼房，但仅有权就建设用地使用权和先前2栋楼房的拍卖价款优先受偿~||~银行仅有权拍卖建设用地使用权和先前2栋楼房，并有权就其价款优先受偿，但无权拍卖后建的3栋楼房~||~银行的抵押权并未设立，无权行使任何优先受偿权

15.Ａ公司为2004年在上海交易所上市的上市公司，其公司章程中明确规定：公司可对外提供担保，金额在100万元以上1000万元以下的担保，应当经公司董事会决议批准，甲为Ａ公司的董事长，未持有Ａ公司股票。 2006年12月，Ａ公司的股价跌入低谷，甲拟购入Ａ公司10万股股票，因自有资金不足，甲向同为Ａ公司董事的乙请求借款200万元。但乙提出：只有在有担保时，才愿意提供借款，甲请求Ａ公司为其借款提供担保。 2006年12月20日，Ａ公司召开董事会，Ａ公司共有董事9人，出席会议的有6人（包括甲和乙）。董事会会议讨论了Ａ公司未来经营计划等问题，并讨论了为甲提供担保的问题，董事会认为甲的经济状况良好，信用风险不大，同意为其借款提供担保，在董事会讨论该担保事项和对此决议时，甲和乙均予以回避，且未参与表决，其余4位董事一致投票通过了为甲向乙借款提供担保的决议。 2006年12月25日，甲在获得200万元借款之后，以每股22元的价格买入Ａ公司股票10万股，并向公司报告，2007年1月5日，甲以每股26元的价格出售了3万元股股票，并向公司报告。丙在2007年1月5日买入Ａ公司股票1万股，成为Ａ公司的股东，丙从Ａ公司的公告中发现了公司为甲提供担保及甲买卖本公司股票的事情后，于2007年1月9日要求Ａ公司董事会收回甲买卖股票的收益，董事会一直未予以理会。 2007年2月12日，丙以自己的名义向人民法院提起了两个诉讼，在第1年诉讼中，丙请求撤销董事会决议，理由是董事会批准公司为甲提供担保的决议只有4位董事同意，不足全体董事过半数；在第2个诉讼中，丙要求甲将股票买卖所得收益上缴给Ａ公司。要求：根据《公司法》、《证券法》的有关规定，丙要求甲将股票买卖所得收益上缴给Ａ公司是否符合法律规定？说明理由。

填空题

16.根据中外合资经营企业法律制度规定，下列各项中，注册资本与投资总额不符合规定的有（）。

单选题

A. 注册资本150万美元，投资总额200万美元~||~注册资本300万美元，投资总额620万美元~||~注册资本700万美元，投资总额1500万美元~||~注册资本1500万美元，投资总额3900万美元

17.下列有关国家出资企业董事、高级管理人员兼职或兼任的说法中，正确的是（）。

单选题

A. 国有独资企业的董事不得在其他企业兼职~||~国有独资公司的董事不得在其他企业兼职~||~国有资本控股公司的董事长不得兼任经理~||~国有资本参股公司的高级管理人员不得兼任监事

18.对于各类调控行为和规制行为,接受调控或规制的市场主体,可以选择是否接受或遵从,其行为可简称为“对策行为”｡（）

判断题

19.所有的有限责任公司的董事会成员中都应有适当比例的职工代表。（）

判断题

20.根据规定，在贷款发放和支付过程中，借款人出现（）情形的，贷款人应与借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同约定停止贷款资金的发放和支付。

多选题

A. 信用状况下降~||~不按合同约定支付贷款资金~||~项目进度落后于资金使用进度~||~违反合同约定，以化整为零方式规避贷款人受托支付