证券从业资格

1.根据规定，甲股份有限公司2010年发生的下列事项中，属于重大事件，应当提交临时报告的有（）。

多选题

A. 公司董事长发生变动~||~公司监事会主席发生变动~||~公司总经理发生变动~||~公司财务总监发生变动

2.甲公司是一家上市公司，截至2012年底，甲公司注册资本为6000万元，经审计的资产总额为10000万元，净资产额为7000万元，最近3年公司实现的可分配利润总额为300万元。甲公司董事会由11名董事组成，其中董事A、董事B、董事C同时为乙公司董事；董事D同时为丙公司董事；董事E同时为丁公司董事。 2013年9月20日，甲公司召开董事会会议，出席本次董事会会议的董事有包括董事A、董事B、董事C和董事D、董事E在内的7名董事。该次会议的召开情况以及讨论的有关问题如下：（1）董事会审批了为乙公司向银行贷款4000万元提供担保的事项。除董事C反对外，其他董事一致通过了为乙公司提供担保的决议。（2）董事会审议并一致通过了吸收合并丁公司的决议。决议要点包括：①自作出合并决议之日起30日内通知有关债权人，并于45日内在报纸上公告；②自公告之日起90日后向登记机关办理变更登记；③丁公司原持有的10%的甲公司股份应当在1年内转让或者注销；④同意董事E辞职，但是其个人持有的甲公司股份必须在办理辞职手续后，方可转让。（3）为募集资金扩大生产，拟于2014年1月首次申请公开发行5500万元公司债券，债券年利率为2%，计划由戊证券公司负责包销全部公司债券。（4）鉴于公司总经理张某因犯贪污罪被刑事拘留，董事A提议由王某接替总经理职务，并对变更总经理暂时不予公告。在会议就此事表决时，董事D、董事E表示反对，但该提议最终仍由出席本次董事会会议的其他5名董事表决通过。 2013年11月1日，甲公司召开临时股东大会选举和更换独立董事，独立董事候选人为张某和王某，其具体情况如下：（1）张某，会计学硕士，为甲公司附属企业财务总监的丈夫。（2）孙某，管理学博士，曾担任过持有甲已发行股份10％的股东单位的法定代表人，在2013年5月时已经离职。根据以上资料并结合公司法律制度的规定，分析回答下列问题：甲公司发行公司债券的计划是否合法？说明理由。

填空题

3.某国有控股公司董事长李某伙同财务总监王某，采用关联交易的手段骗取国家建设资金30万元。根据规定，对李某和王某应给予记大过处分。

判断题

4.根据《企业所得税法》的规定,下列关于固定资产计税基础的说法中不正确的是( )

单选题

A. 盘盈的固定资产~||~以同类固定资产的原购进价格为计税基础~||~通过债务重组方式取得的固定资产~||~以该资产的公允价值和支付的相关税费为计税基础~||~外购的固定资产~||~以购买价款和支付的相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途发生的其他支出为计税基础~||~融资租人的固定资产~||~以租赁合同约定的付款总额和相关费用为计税基础

5.下列合同中，债务人不履行债务的，债权人可以行使留置权的有（）。

多选题

A. 保管合同~||~行纪合同~||~运输合同~||~加工承揽合同

6.根据税收征收管理法律制度的有关规定，下列各项中，属于税务机关可以采取的税收强制执行措施有（）。

多选题

A. 书面通知纳税人开户银行暂停支付纳税人存款~||~书面通知纳税人开户银行从其存款中扣缴税款~||~拍卖所扣押的纳税人价值相当于应纳税款的财产，以拍卖所得抵缴税款~||~扣押纳税人价值相当于应纳税款的财产

7.某上市公司发生的下列情形中，证交所可以决定暂停其股票上市的有（）。

多选题

A. 公司的股票被收购人收购达到该公司股本总额的30%~||~公司最近3年连续亏损~||~公司董事长被罢免~||~公司对财务会计报告作虚假记载，可能误导投资者

8.某有限责任会司共有股东12人，股东韩某拟向王某转让出资，使王某成为公司新的股东。股东会表决时，除韩某外，6人同意，5人不同意。对该股东会议情况的下列表述中，正确的有（）。

多选题

A. 股东会没有一致同意，股东韩某不能转让该出资~||~同意转让的股东未达到全休股东的2/3，股东韩某不能转让该出资~||~同意转让的股东超过全体股东的半数，股东韩某可以转让出资~||~不同意转让的股东应当购买股东韩某拟转让的出资

9.根据公司法律制度的规定，下列各项中，属于公司解散事由的有（）。

多选题

A. 公司章程规定的营业期限届满~||~股东会或者股东大会决议解散~||~因公司合并、分立需要解散~||~依法被吊销营业执照

10.根据《合伙企业法》规定,下列各项,无须经全体合伙人一致同意通过的是（）。

单选题

A. 改变合伙企业的名称~||~以合伙企业的名义为他人担保~||~合伙人之间转让在合伙企业中的部分财产份额~||~合伙人以其在合伙企业中的财产份额出质

11.根据《企业所得税法》的规定，下列说法正确的有（）。

多选题

A. 除税收法律、行政法规另有规定外，居民企业以企业登记注册地为纳税地点~||~除税收法律、行政法规另有规定外．登记注册地在境外的，以实际管理机构所在地为纳税地点~||~居民企业在中国境内设立不具有法人资格的营业机构的，应当汇总计算并缴纳企业所得税~||~非居民企业在中国境内设立两个或者两个以上机构、场所的，－律分别缴纳企业所得税

12.根据企业所得税法律制度的规定，下列关于收入确认时间的表述中不正确的是（）。

单选题

A. 以分期收款方式销售货物的，按照实际取得收入的日期确认收入的实现~||~采取产品分成方式取得收入的，按照企业分得产品的日期确认收入的实现~||~股息、红利等权益性投资收益，按照被投资方作出利润分配决定的日期确认收入的实现~||~企业受托加工制造大型机械设备持续时间超过12个月的，按照纳税年度内完工进度或者完成的工作量确认收入的实现。

13.甲公司以其所持有的乙上市公司依法可转让股票出质向银行贷款，并与银行订立了书面质押合同。根据《物权法》的规定，该质押权的设立时间为（）。

单选题

A. 向证券登记结算机构办理出质登记之日~||~质押合同签订之日~||~权利凭证交付之日~||~贷款合同签订之日

14.甲公司是由A、B、C三位股东依《公司法》设立的有限责任公司，乙公司为依《中外合资经营企业法》设立的有限责任公司，两公司均从事商品零售业务。下列有关甲乙两公司区别的表述中，不正确的有（）

多选题

A. 甲公司的股东向股东以外的人转让出资必须经股东大会同意，而乙公司中出资额的转让必须经董事会会议通过~||~甲公司的最高权力机构为股东会，而乙公司的最高权力机构为董事会~||~甲公司可以用劳务作为股东的出资，而乙公司不能用劳务作为股东的出资~||~甲公司如果经营规模比较小，股东人数比较少，则甲公司可以不设董事会;而乙公司必须设立董事会

15.个人独资企业不具有法人资格，也无独立承担民事责任的能力，所以不能对外签订正式合同。（）

判断题

16.2011年1月15日,甲公司通过协议方式收购股票上市的乙公司3.5%的股份｡同日,甲公司的关联企业丙公司和丁公司分别持有乙公司股份的1.3%和1.2%｡此后,甲公司通过证券交易所的证券交易继续收购乙公司的股份,直至1月28日,甲公司才向中国证监会､证券交易所提交书面报告并作出公告,公告其所持乙公司股份比例超过5%｡此时,甲､丙､丁三家共持有乙公司的股份数已达到11%｡要求:根据以上情况并结合相关法律规定,分析回答下列问题:(1)按照《证券法》的规定,在1月15日后,甲公司继续收购的行为是否合法?说明理由｡(2)假如甲公司持有乙公司股份比例超过30%后继续收购,并向乙公司的股东发出收购要约｡在要约有效期内,乙公司被其担保公司A公司诉至人民法院,那么甲公司能否撤回其收购要约?说明理由｡(3)假如甲公司以乙公司被起诉为由,对乙公司的股东B公司持有的股票以要约中规定价格的70%压价收购,这种做法是否正确?说明理由｡

填空题

17.行政法规的制定部门是（）。

单选题

A. 国务院部委~||~国务院直属机构~||~全国人民代表大会~||~国务院

18.根据增值税法律制度的规定，下列各项中，不属于视同销售货物行为的是（）。

单选题

A. 将外购的货物分配给股东~||~将外购的货物用于投资~||~将外购的货物用于集体福利~||~将外购的货物无偿赠送他人

19.根据国家调整所得税征管范围的有关规定，下列对2009年1月1日以后新设企业的税收征管范围调整事项的表述中，正确的有（）。

多选题

A. 应缴纳增值税的企业，所得税由国家税务局征收管理~||~新设的公支机构，其企业所得税的征管部门牌号应与总机构企业所得税征管部门相一致~||~外商投资企业，所得税由国家税务局征收管理~||~应缴纳营业税的企业，所得税均由地方税务局征收管理

20.事业单位国有资产的表现形式包括（）。[2,

多选题

A. 流动资产~||~固定资产~||~无形资产~||~对外投资