证券从业资格

1.根据外商投资企业法律制度的规定，合作企业的董事或者委员无正当理由不参加又不委托他人代表其参加董事会会议或者联合管理委员会会议，视为出席会议并在表决中弃权。（）

判断题

2.人民法院受理破产申请后，应当确定债权人申报债权的期限。债权申报期限自人民法院发布受理破产申请公告之日起计算，最短不得少于（），最长不得超过（）。

单选题

A. 30日3个月~||~30日60日~||~1个月2个月~||~20日3个月

3.根据法律规定，承担资产评估、验资或者验证的机构因其出具的评估结果、验资或者验证证明不实，给公司债权人造成损失的，要在其评估或者证明不实的金额范围内承担赔偿责任。（　）

判断题

4.甲、乙、丙三人分别出资5万元、3万元、2万元设立一家普通合伙企业，三人均为实缴出资。但合伙人在合伙协议中未约定利润分配和亏损承担的比例，经各合伙人协商不成。甲、乙、丙三人应分别按50%、30%、20%的比例分配利润和承担亏损。（）

判断题

5.下列关于有限合伙企业设立的论述中，不符合法律规定的有（）。

多选题

A. 有限合伙企业合伙人人数没有限制~||~有限合伙企业仅剩普通合伙人的，应当转变为普通合伙企业~||~有限合伙人甲可以以劳务出资~||~有限合伙企业名称中应该标明“有限”或是“有限公司”等字样

6.根据《公司法》规定,公司董事执行公司职务时违反法律规定,给公司造成损失的,单独持有公司1%以上股份的股东可以直接提起诉讼的情形有（）。

多选题

A. 监事会拒绝提起诉讼~||~监事会自收到请求之日起30日内未提起诉讼~||~监事会提起诉讼尚未被受理~||~情况紧急、不立即提起诉讼将会使公司利益受到难以弥补的损害

7.某生产企业2012年度借款利息费用为18万元，其中包括以年利率6%向银行借入的200万元生产用资金的全年借款利息12万元；剩余的利息为以年利率8%向其他非金融企业借入的75万元生产用资金的借款利息（银行同期同类贷款年利率为6%）。该企业在计算2012年度企业所得税应纳税所得额时可扣除的利息费用是（）万元。

单选题

A. 18~||~16.5~||~12~||~6

8.下列关于股东诉讼的中,正确的有（）。

多选题

A. 公司董事违反法律的规定~||~给公司造成损失的~||~股东可以通过监事会或监事起诉~||~公司监事违反法律的规定~||~损害股东利益的~||~股东可以直接诉讼~||~公司经理违反法律规定~||~给公司造成损失的~||~股东可以通过董事会或董事起诉~||~公司普通职员违反法律规定~||~给公司造成损失的~||~股东可以通过董事会或董事、监事会或监事起诉

9.根据我国《证券法》的规定，下列不属于上市公司公开发行新股的条件是（　）。

单选题

A. 具备健全且运行良好的组织机构~||~最近3年持续盈利，平均总资产报酬率达到10％以上~||~具有持续盈利能力，财务状况良好~||~最近3年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为

10.根据证券法律制度的规定，上市公司发生下列事项时，证券交易所可以决定终止其股票上市的有（）。

多选题

A. 最近3年连续亏损，在限定期限内未能扭亏为盈~||~上市公司被宣告破产~||~公司股本总额发生变化，不再具备上市条件~||~上市公司不按照规定公开其财务状况，且拒绝纠正

11.根据企业所得税法律制度的规定，下列关于确定来源于中国境内、境外所得的表述中，不正确的是（）。

单选题

A. 提供劳务所得，按照劳务发生地确定~||~销售货物所得，按照交易活动发生地确定~||~股息红利等权益性投资所得，按照分配所得的企业所在地确定~||~转让不动产所得，按照转让不动产的企业或者机构场所所在地确定

12.下列有关有限合伙企业设立条件的表述中，不符合新颁布的《合伙企业法》规定的是（）。

单选题

A. 有限合伙企业至少应当有一个普通合伙人~||~有限合伙企业名称中应当标明"特殊普通合伙"字样~||~有限合伙人可以用知识产权作价出资~||~有限合伙企业登记事项中应载明有限合伙人的姓名或名称

13.某公司从美国进口的一批货物，根据关税法律制度的有关规定，在该公司发生的下列费用中，应计入到岸价格的有（）。

多选题

A. 支付结卖方的佣金~||~支付给采购代理人的买方佣金~||~进口货物起卸前的保险费~||~支付进口货物的专利费

14.根据新颁布的《合伙企业法》的规定，下列各项中，不属于合伙企业应当解散的情形是（）。

单选题

A. 合伙人因决策失误给合伙企业造成重大损失~||~合伙人被依法吊销营业执照~||~合伙企业的合伙人已不具备法定人数满30天~||~合伙协议约定的合伙目的无法实现

15.Ａ公司为2004年在上海交易所上市的上市公司，其公司章程中明确规定：公司可对外提供担保，金额在100万元以上1000万元以下的担保，应当经公司董事会决议批准，甲为Ａ公司的董事长，未持有Ａ公司股票。 2006年12月，Ａ公司的股价跌入低谷，甲拟购入Ａ公司10万股股票，因自有资金不足，甲向同为Ａ公司董事的乙请求借款200万元。但乙提出：只有在有担保时，才愿意提供借款，甲请求Ａ公司为其借款提供担保。 2006年12月20日，Ａ公司召开董事会，Ａ公司共有董事9人，出席会议的有6人（包括甲和乙）。董事会会议讨论了Ａ公司未来经营计划等问题，并讨论了为甲提供担保的问题，董事会认为甲的经济状况良好，信用风险不大，同意为其借款提供担保，在董事会讨论该担保事项和对此决议时，甲和乙均予以回避，且未参与表决，其余4位董事一致投票通过了为甲向乙借款提供担保的决议。 2006年12月25日，甲在获得200万元借款之后，以每股22元的价格买入Ａ公司股票10万股，并向公司报告，2007年1月5日，甲以每股26元的价格出售了3万元股股票，并向公司报告。丙在2007年1月5日买入Ａ公司股票1万股，成为Ａ公司的股东，丙从Ａ公司的公告中发现了公司为甲提供担保及甲买卖本公司股票的事情后，于2007年1月9日要求Ａ公司董事会收回甲买卖股票的收益，董事会一直未予以理会。 2007年2月12日，丙以自己的名义向人民法院提起了两个诉讼，在第1年诉讼中，丙请求撤销董事会决议，理由是董事会批准公司为甲提供担保的决议只有4位董事同意，不足全体董事过半数；在第2个诉讼中，丙要求甲将股票买卖所得收益上缴给Ａ公司。要求：根据《公司法》、《证券法》的有关规定，丙是否有资格提起第2个诉讼？说明理由。

填空题

16.根据我国商业银行法律制度规定，设立全国性商业银行的注册资本最低限额为（）元人民币，设立城市商业银行的注册资本最低限额为（）元人民币，设立农村商业银行的注册资本最低限额为（）元人民币；注册资本应当是实缴资本。

单选题

A. 10亿1亿5000万~||~1亿5000万1000万~||~5000万1亿10亿~||~1000万5000万1亿

17.基金募集期限届满,封闭式基金募集的基金份额总额达到核准规模的（）以上,并且基金份额持有人人数符合国务院证券监督管理机构规定的,基金管理人应当自募集期限届满之日起10日内聘请法定验资机构验资,自收到验资报告之日起10日内,向国务院证券监督管理机构提交验资报告,办理基金备案手续,并予以公告。

单选题

A. 70％~||~80％~||~90％~||~100％

18.根据票据法律制度的规定，下列属于票据背书的绝对记载事项的是（）。

多选题

A. 背书人的签章~||~被背书人的名称~||~被背书人地址~||~背书日期

19.根据证券法律制度的规定，下列关于证券承销的表述中，正确的有（）。

多选题

A. 证券承销包括代销或者包销方式~||~向不特定对象公开发行的证券票面总值超过人民币5000万元的，应当由承销团承销~||~承销团应当由主承销商和参与承销的证券公司组成~||~证券的代销、包销期限最长不得超过60日

20.根据《破产法》的规定，第一次债权人会议由人民法院召集，以后的债权人会议的召开必须符合法律规定。下列召开债权人会议的条件中，不符合法律规定的是（）。

单选题

A. 人民法院认为必要时~||~债权人会议主席认为必要时~||~占无财产担保债权总额1/4以上的债权人要求时~||~占无财产财担保债权总额1/5以上的债权人要求时