证券从业资格

1.根据民事法律制度的规定，下列行为中，属于滥用代理权的有（）。

多选题

A. 代理人甲以被代理人乙的名义将乙的一台塔吊卖给自己~||~代理人甲以被代理人乙的名义卖出一台塔吊，该塔吊由甲以丙的名义买入~||~代理人甲与买受人丁串通，将被代理人乙的一台塔吊低价卖给丁~||~代理人甲在被代理人乙收回代理权后，仍以乙的名义将乙的塔吊卖给戊

2.根据增值税专用发票管理制度规定，下列情况不得开具增值税专用发票的有（）。

多选题

A. 小规模纳税人零售货物~||~轮胎厂将轮胎销售给汽车厂（一般纳税人）~||~商场向消费者销售白酒~||~农业生产者销售免税农产品

3.境内甲公司与美国乙公司拟在中国境内共同投资设立一家中外合资经营企业，在其拟订的中外合资经营企业合同中，下列选项中的出资方式，符合《中外合资经营企业法》的有（）。

单选题

A. 甲公司以已设定抵押的厂房作为出资~||~乙公司以其境外的母公司为担保人向美国某银行取得的贷款作为出资~||~乙公司以合营企业名义租赁的机器设备作为出资~||~甲公司以一项技术难度较大的劳务作为出资

4.根据我国《保险法》的规定，保险合同成立后，投保人单方解除合同的情况下，下列说法错误的是（　）。

单选题

A. 人身保险合同中保险人应自收到解除通知之日起30日内，按约定退还保险单的现金价值~||~财产保险保险责任开始前投保人要求解除合同的，无需再向保险人支付手续费~||~财产保险保险责任开始前投保人要求解除合同的，保险人应当退还保险费~||~财产保险保险责任开始后投保人要求解除合同的，保险人应扣除应收的部分保险费后，将剩余保费退还投保人

5.Ａ公司为2004年在上海交易所上市的上市公司，其公司章程中明确规定：公司可对外提供担保，金额在100万元以上1000万元以下的担保，应当经公司董事会决议批准，甲为Ａ公司的董事长，未持有Ａ公司股票。 2006年12月，Ａ公司的股价跌入低谷，甲拟购入Ａ公司10万股股票，因自有资金不足，甲向同为Ａ公司董事的乙请求借款200万元。但乙提出：只有在有担保时，才愿意提供借款，甲请求Ａ公司为其借款提供担保。 2006年12月20日，Ａ公司召开董事会，Ａ公司共有董事9人，出席会议的有6人（包括甲和乙）。董事会会议讨论了Ａ公司未来经营计划等问题，并讨论了为甲提供担保的问题，董事会认为甲的经济状况良好，信用风险不大，同意为其借款提供担保，在董事会讨论该担保事项和对此决议时，甲和乙均予以回避，且未参与表决，其余4位董事一致投票通过了为甲向乙借款提供担保的决议。 2006年12月25日，甲在获得200万元借款之后，以每股22元的价格买入Ａ公司股票10万股，并向公司报告，2007年1月5日，甲以每股26元的价格出售了3万元股股票，并向公司报告。丙在2007年1月5日买入Ａ公司股票1万股，成为Ａ公司的股东，丙从Ａ公司的公告中发现了公司为甲提供担保及甲买卖本公司股票的事情后，于2007年1月9日要求Ａ公司董事会收回甲买卖股票的收益，董事会一直未予以理会。 2007年2月12日，丙以自己的名义向人民法院提起了两个诉讼，在第1年诉讼中，丙请求撤销董事会决议，理由是董事会批准公司为甲提供担保的决议只有4位董事同意，不足全体董事过半数；在第2个诉讼中，丙要求甲将股票买卖所得收益上缴给Ａ公司。要求：根据《公司法》、《证券法》的有关规定，甲出售Ａ公司股票的数量是否符合法律规定？说明理由。

填空题

6.关于单位存款业务，下列表述正确的有（）。

多选题

A. 单位与银行协商－致即可开办协定存款业务~||~存款单位支取定期存款．可以将定期存款用于结算或从定期存款账户中提取现金~||~单位定期存款的起存金额为1万元~||~单位定期存款在存期内按存款存入日挂牌公告的定期存款利率计付利息，遇利率调整，不分段计息

7.甲签发一张票面金额为2万元的转账支票给乙，乙将该支票背书转让给丙，丙将票面金额改为5万元后背书转让给丁，丁又背书转让给戊。下列关于票据责任承担的表述中，正确的是（）。

单选题

A. 甲、乙、丁对2万元负责，丙对5万元负责~||~乙、丙、丁对5万元负责，甲对2万元负责~||~甲、乙对2万元负责，丙、丁对5万元负责~||~甲、乙对5万元负责，丙、丁对2万元负责

8.下列关于风险偏好的说法不正确的是（）。

单选题

A. 当预期收益率相同时，风险回避者偏好于具有低风险的资产~||~当预期收益率相同时，风险追求者会偏好于具有高风险的资产~||~对于同样风险的资产，风险回避者会钟情于具有高预期收益的资产~||~如果风险不同，则风险中立者要权衡风险和收益的关系

9.根据证券法律制度的有关规定，下列各项中，属于发行公司债券应当符合的条件有（）。

多选题

A. 股份有限公司的净资产不低于3000万元~||~有限责任公司的净资产不低于6000万元~||~本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40％~||~最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息

10.现行《企业所得税法》规定的企业所得税的税收优惠方式包括( )

多选题

A. 加计扣除~||~加速折旧~||~减计收入~||~税额抵免

11.根据企业所得税法律制度的规定,下列各项中,不得在企业所得税税前扣除的有( )

多选题

A. 税收滞纳金~||~被没收财物的损失~||~向投资者支付的股息~||~缴纳的教育费附加

12.根据《合伙企业法》的规定，下列各项中，属于有限合伙人当然退伙的是（）。

多选题

A. 作为有限合伙人的自然人死亡~||~有限合伙人个人丧失偿债能力~||~有限合伙人在合伙企业中的全部财产份额被人民法院强制执行~||~作为有限合伙人的自然人在有限合伙企业存续期间丧失民事行为能力

13.甲、乙、丙三人设立－家普通合伙企业，后甲将其在合伙企业中的全部财产份额转让给乙，仅仅通知了丙，但是没有征得丙的同意，那么甲、乙之间的财产份额转让不符合合伙企业法的规定。（）

判断题

14.甲企业和乙企业均为增值税一般纳税人，甲企业用自产的A产品换取乙企业自产的B产品，双方互开增值税专用发票，甲企业将换入的产品用于生产增值税应税产品，乙企业将换入的产品用于集体福利。下列关于甲企业和乙企业上述业务的税务处理，说法正确的有（）。

多选题

A. 甲企业换出产品应计算销项税额，换入产品可以抵扣进项税额~||~甲企业换出产品不需要计算销项税额，换入产品不可以抵扣进项税额~||~乙企业换出产品应计算销项税额，换入产品可以抵扣进项税额~||~乙企业换出产品应计算销项税额，换入产品不可以抵扣进项税额

15.增值税一般纳税人的下列凭据中，可据以计算进项税额，从销项税额中准予抵扣的是（）。

多选题

A. 购进免税农产品取得的普通发票~||~购进生产用固定资产支付运费取得的普通发票~||~税务机关代开的增值税专用发票~||~购进自用的小汽车取得增值税专用发票

16.根据外汇管理的有关规定,对逃汇行为的处罚措施有（）｡

多选题

A. 警告~||~强制收兑~||~罚款~||~刑事责任

17.下列关于票据签章的说法中，正确的是（）。

多选题

A. 支票的出票人在票据上的签章，应为其预留银行的签章~||~银行本票的出票人在票据上签章的，应为经中国人民银行批准使用的银行本票专用章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或者盖章~||~商业汇票的出票人在票据的签章，为该法人或者该单位的财务专用章或者公章加其法定代表人、单位负责人或者其授权的代理人的签名或者盖章~||~银行承兑汇票的承兑人在票据上的签章，应为其预留银行的签章

18.某外国投资者协议购买境内公司的资产,将境内公司变更为外商投资企业,该外商投资企业的注册资本为1000万美元｡根据外国投资者并购境内企业的有关规定,该外商投资企业的投资总额的上限是（）｡

单选题

A. 1200万美元~||~1700万美元~||~2100万美元~||~2500万美元

19.某外商投资企业由外国投资者并购境内企业设立，注册资本600万美元，其中外国投资者以实物出资120万美元。下列有关该外国投资者出资期限的表述中，符合外国投资者并购境内企业有关规定的是（）。

单选题

A. 外国投资者应自外商投资企业营业执照颁发之日起3个月内缴清出资~||~外国投资者应自外商投资企业营业执照颁发之日起6个月内缴清出资~||~外国投资者应自外商投资企业营业执照颁发之日起12个月内缴清出资~||~外国投资者应自外商投资企业营业执照颁发之日起3年内缴清出资

20.甲企业向某银行申请贷款,请求并得到乙企业､丙企业和丁企业为其提供一般保证,如果甲企业到期不能还款,银行可以首先要求履行债务的是（）｡

单选题

A. 甲企业~||~乙企业~||~丙企业~||~丁企业