证券从业资格

1.按利率之间的变动关系，利率可以分为（）。

多选题

A. 固定利率~||~浮动利率~||~基准利率~||~套算利率

2.横向对策行为是市场主体在相互之间的市场竞争中所从事的各类行为。下列各项中，属于横向对策行为的有（）。

多选题

A. 依法纳税行为~||~不正当竞争行为~||~逃税、避税行为~||~侵害消费者权益的行为

3.根据合伙企业法规定，有限合伙人的下列行为中，不视为执行合伙事务的有（）。

多选题

A. 对外代表合伙企业签订价款合同~||~对企业的经营管理提出建议~||~依法为本企业提供担保~||~参与选择承办有限合伙企业审计业务的会计师事务所

4.国内企业甲由国外投资者乙收购51％的股权于2007年10月8日依法变更为中外合资经营企业丙。经审批机关批准后，乙于2008年1月15日支付了购买股权总金额50％的款项，于2008年3月20日支付了购买股权总金额20％的款项，于2008年10月5日支付了剩余的购买股权款项。根据中外合资经营企业法律制度的规定，乙公司取得丙控股权的时间是（）。

单选题

A. 2007年10月8日~||~2008年1月15日~||~2008年3月20日~||~2008年10月5日

5.根据合伙企业法律制度的规定，合伙人不具备法定人数满（），合伙企业应当解散。

单选题

A. 10天~||~15天~||~30天~||~60天

6.下列各项中，表述不正确的是（）。

单选题

A. 甲公司公开发行股票，在公告公开发行募集文件之前，将拟发行股票总额的10％出售~||~乙公司首次公开发行股票数量为4亿股，发行人及其主承销商可以在发行方案中采用超额配售选择权~||~公开发行股票，承销期限届满，发行人应当在规定的期限内将股票发行情况报国务院证券监督管理机构备案~||~发行证券的信息依法公开前，任何知情人不得公开或者泄露该信息

7.某酒厂为增值税一般纳税人，主要生产白酒和果酒。2009年8月生产经营情况如下：(1)购进业务：从国内购进生产用原材料，取得增值税专用发票，注明价款80万元、增值税13.6万元，由于运输途中保管不善，原材料丢失3%;从农民手中购进葡萄作为生产果酒的原材料，取得收购发票，注明价款10万元;从小规模纳税人购进劳保用品，取得税务机关代开的增值专用发票，注明价款2万元、增值税0.06万元。(2)材料领用情况：企业在建工程领用以前月份购进的已经抵扣进项税额的材料，成本5万元。该材料适用的增值税税率为17%。(3)销售业务：采用分期收款方式销售白酒，合同规定，不含税销售额共计200万元，本月应收回60%货款，其余货款于9月10日前收回，本月实际收回货款50万元。销售白酒时支付销货运费3万元、装卸费0.2万元，取得货运普通发票。销售果酒取得不含税销售额15万元，另收取优质费3.51万元。假定本月取得的相关票据符合税法规定并在本月认证抵扣。该企业财务人员在申报增值税时计算过程如下：准予从销项税额中抵扣的进项税额=13.6+10×13%+0.06=14.96万元销项税额=(200+15)×17%=36.55万元应纳增值税额=36.55-14.96=21.59万元要求：根据上述资料和增值税法律制度的规定，分析指出该企业财务人员申报增值税时存在哪些问题，并分别简要说明理由。

填空题

8.除公司与债权人另有约定的外，公司分立之前的债务，由分立后的公司承担连带责任。（）

判断题

9.合同订立的形式包括（）。[2,

多选题

A. 书面形式~||~口头形式~||~默示合同~||~其他形式

10.根据《票据法》的规定,下列关于本票的表述中,正确的是( )

单选题

A. 本票的基本当事人为出票人、付款人和收款人~||~未记载付款地的本票无效~||~本票包括银行本票和商业本票~||~本票无须承兑

11.预期通货膨胀提高时，无风险利率会随着提高，进而导致证券市场线的向上平移。风险厌恶感的加强，会提高证券市场线的斜率。（）

判断题

12.甲公司与乙公司签订了一份买卖合同，合同内容对甲公司显失公平。根据法律规定，下列处理意见正确的有（）。

多选题

A. 该合同属于可撤销的合同~||~该合同属于无效合同~||~该合同被撤销后，乙公司因该合同取得的财产，应当予以返还~||~甲公司在知道其有撤销权之后的1年多申请撤销该合同，人民法院不再保护

13.腾飞公司是一生产企业，属于增值税一般纳税人，2013年11月发生下列相关业务：(1)购进A类原材料，增值税专用发票注明买价2000万元，发票当期通过认证。(2)为生产产品从农业生产者手中购进免税农产品，收购发票上注明买价500万元。(3)购进B类辅助材料一批，普通发票上注明价款23．4万元。(4)将生产的甲产品对外销售，含增值税售价为5850万元，按照含税价格给予对方10％的折扣，折扣额与销售额已在同一张专用发票上注明。(5)将生产的乙产品委托兴隆公司代销，已经发出商品成本550万元，不含增值税售价1000万元，尚未收到代销清单(发出代销货物不到90天)。(6)部分自产丙产品被在建工程领用，成本200万元，市场无同类产品售价。(7)因管理不善损失部分当期购进的A材料，该部分材料账面价值为100万元。(8)上期期末未抵扣的留抵进项税为130万元。要求：根据以上资料，计算并回答下列问题。(1)计算本期允许抵扣的进项税额。(2)计算本期销项税额。(3)计算本期应缴纳增值税。

填空题

14.甲、乙出资设立注册资本为400万元的丙有限责任公司,公司章程规定：甲以现金出资280万元,乙以现金出资40万元,专利作价80万元。丙公司成立后,甲按期足额缴纳现金280万元,乙只缴纳了20万元现金,其专利的实际市场价额为30万元。根据公司法律制度的规定,下列表述中,正确的有（）。

多选题

A. 丙公司全体股东的出资方式符合规定~||~乙应当履行其余20万元现金出资的义务~||~并应当向甲承担违约责任~||~乙应当补足其专利权出资的实际价额与作价金额之间的差额~||~甲对此承担连带责任~||~乙应当补足其专利权出资的实际价额与作价金额之间的差额~||~甲无须承担连带责任

15.政府可以成为经济法主体，企业和个人也可以成为经济法主体。（）

判断题

16.李某向张某借款1000元,李某以母牛做抵押,母牛价值1200元。李某到期未还款,法院依法扣押了母牛,扣押期间母牛生了个小牛。若张某未通知李某，根据合同法律制度的规定，下列表述中，不正确的有（）。

多选题

A. 李某是小牛的所有权人~||~张某是小牛的所有权人~||~为实现抵押权，依法将母牛、小牛卖掉，价款分别为800元，300元，则张某只能就1000元优先受偿，剩余的100元归李某~||~为实现抵押权，依法将母牛、小牛卖掉，价款为600元，200元，则不足的200元不能向李某追偿

17.下列股票交易行为中．属于国家有关证券法律、法规禁止的有（）。

多选题

A. 甲上市公司的董事乙，在任职期间的1年内转让其所持甲上市公司22％的股票~||~W证券公司的从业人员Y，在任职期间，买卖2上市公司的股票，W证券公司、从业人员Y与Z上市公司无任何关联关系~||~为N上市公司年度会计报表出具审计报告的会计师事务所的A注册会计师，在审计报告公布后的第3日．转让其所持有N公司的股票~||~为M股份有限公司首次发行股票出具审计报告的N会计师事务所的H注册会计师，在该公司股票承销期满后的第11个月，买卖该公司的股票

18.根据企业国有资产法律制度的规定,下列表述中,正确的有（）。

多选题

A. 国务院和各级人民政府代表国家行使国有资产所有权~||~国务院和各级人民政府依法代表国家对国家出资企业履行出资人职责~||~国务院所确定的关系国民经济命脉和国家安全的大型国家出资企业、重要基础设施和重要自然资源等领域的国家出资企业~||~由国务院代表国家履行出资人职责~||~国务院和地方人民政府根据需要~||~可以授权其他部门、机构代表本级人民政府对国家出资企业履行出资人职责

19.根据合同法律制度的规定，下列情形中，要约失效的有（）。

多选题

A. 撤销要约的通知在受要约人发出承诺通知之前到达受要约人~||~撤回要约的通知与要约同时到达受要约人~||~同意要约的通知到达要约人~||~受要约人对要约的内容作出实质性变更

20.陈某用自己的轿车作抵押向银行借款40万元，并办理了抵押登记手续。陈某驾驶该车出行时，不慎发生交通事故。经鉴定，该车的价值损失了30%，保险公司赔偿了该车损失，根据合同法律制度的规定，下列关于该抵押担保的表述中，正确的有（）。

多选题

A. 该轿车不再担保银行债权~||~该轿车应担保银行债权~||~保险赔偿不应担保银行债权~||~保险赔款应担保银行债权