证券从业资格

1.恒源公司(上市公司)拟向公司原股东配售股份10万股。根据证券法律制度规定，下列选项的表述中，不正确的是（）。

单选题

A. 恒源公司最近36个月内财务会计文件需无虚假记载，且不存在重大违法行为~||~恒源公司拟配售股份数量不得超过本次配售股份前股本总额的40%~||~恒源公司控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量~||~恒源公司应当采用代销方式发行

2.根据个人独资企业法律制度的规定，下列各项中，可以作为个人独资企业出资的有（）

多选题

A. 投资人的知识产权~||~投资人的劳务~||~投资人的土地使用权~||~投资人家庭共有的房屋

3.下列各项中，适用诉讼时效抗辩的是（）。

单选题

A. 甲银行请求张某返还贷款本金及利息的请求权~||~赵某请求兑付国债的请求权~||~王某请求乙公司支付向不特定对象发行的企业债券本息的请求权~||~丙公司请求股东李某缴付出资的请求权

4.根据企业破产法律制度的规定，国有企业由债权人申请破产的，在人民法院受理案件后3个月内，该企业上级主管部门可以申请对企业进行整顿，并应向人民法院和债权人会议提交整顿方案。下列各项中，属于整顿方案内容的有（）。

多选题

A. 对企业达到破产界限原因的分析~||~整顿的期限和目标~||~清偿债务的办法~||~扭亏增盈的办法

5.支票限于见票即付，不得另行记载付款日期。另行记载付款日期的法律后果是（）。

单选题

A. 收款人认可的，该记载有效~||~记载无效，票据依然有效~||~因该记载支票归于无效~||~该记载处应加盖财务章

6.根据规定，证券公司依法享有自主经营的权利，其合法经营不受干涉。除此，《证券法》主要规定了证券公司的经营限制。下列各项中，属于该限制的有（）。

多选题

A. 证券公司不得为其股东或者股东的关联人提供融资~||~证券公司可以为其股东或者股东的关联人提供担保~||~证券公司必须将其证券经纪业务、证券承销业务、证券自营业务和证券资产管理业务分开办理，不得混合操作~||~证券公司应当按照规定向国务院证券监督管理机构报送业务、财务等经营管理信息和资料

7.根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，纳税人在计算企业所得税应纳税所得额时，不得扣除的有（）。

多选题

A. 税收滞纳金~||~购建固定资产支出~||~职工基本养老保险费~||~营业税

8.自2009年1月1日以来，我国实行的增值税的类型是（）。

单选题

A. 生产型~||~消费型~||~收入型~||~未定型

9.政府采购合同应当采用（）。

单选题

A. 书面形式~||~口头形式~||~其他形式~||~默示形式

10.下列各项有关中外合资经营企业出资的表述中，符合法律规定的是（）。[2,

多选题

A. 外国合营者出资的人民币需要折算成外币的，应当按缴款当日中国人民银行公布的基准汇率折算~||~外国合营者作为出资的机器设备或企业物料，应当报审批机构批准~||~外国合营者的出资，必须是其自己所有的现金、自己所有且未设立任何担保的建筑物等~||~除特殊情况外，合营企业的投资者均须按合同规定的比例和期限同步缴付认缴的出资额

11.根据增值税法律制度的规定，下列项目中，免征增值税的有（）。

多选题

A. 托儿所幼儿园提供的保育和教育服务~||~养老机构提供的养老服务~||~医疗机构提供的医疗服务~||~婚姻介绍服务

12.企业依照国家有关规定为特殊工种职工支付的人身安全保险费，准予在所得税前扣除。（）

判断题

13.纳税人提供适用不同税率或者征收率的应税服务，应当分别核算适用不同税率或者征收率的销售额；未分别核算的，从高适用税率。（）

判断题

14.下列公司组织机构中关于公司职工代表的表述中，不符合《公司法》规定的是（）。

单选题

A. 股份有限公司董事会成员中应当包括公司职工代表~||~股份有限公司监事会成员中应当包括公司职工代表~||~国有独资公司董事会成员中应当包括公司职工代表~||~国有独资公司监事会成员中应当包括公司职工代表

15.根据《证券法》的规定，下列行为中，属于欺诈客户行为的有（）。

多选题

A. 利用传播媒介传播误导投资者的信息~||~假借客户的名义买卖证券~||~不在规定时间内向客户提供交易的书面确认文件~||~违背客户的委托为其买卖证券

16.根据合同法律制度的规定，债务人欲将合同的义务全部或者部分转让给第三人，则（）。

单选题

A. 只需通知债权人~||~不必经债权人同意~||~应当经债权人同意~||~可以经债权人同意，也可以不经债权人同意

17.2013年刘某为自己投保人寿保险，并指定其妻宋某为受益人。2015年刘某实施抢劫时被他人捅死。事后，宋某请求保险公司支付保险金遭到拒绝。经查，刘某已缴纳3年保险费。下列关于保险公司是否承担支付保险金责任的表述中，符合保险法律制度规定的是（）。

单选题

A. 保险公司应承担支付保险金的责任~||~保险公司不承担支付保险金的责任，也不退还保险单的现金价值~||~保险公司不承担支付保险金的责任，但应退还保险单的现金价值~||~保险公司不承担支付保险金的责任，但应退还保险费

18.下列选项中，属于无效民事行为的有（）。[2,

多选题

A. 恶意串通损害第三人利益的民事行为~||~行为人对行为内容有重大误解的民事行为~||~一方以欺诈手段使对方在违背真实意思的情况下所为的民事行为~||~违背社会公共利益的行为

19.根据企业破产法律制度的规定，下列关于召开债权人会议的情形中，符合法律规定的有（）。

多选题

A. 法院认为必要时可以召开债权人会议~||~债权人委员会认为必要时可以召开债权人会议~||~管理人要求时可以召开债权人会议~||~占债权总额1/5以上的债权人要求时可以召开债权人会议

20.某个人独资企业由王某以个人财产出资设立。该企业因经营不善被解散，其财产不足以清偿所欠债务，对尚未清偿的债务，下列处理方式中，符合《个人独资企业法》规定的是（）。

单选题

A. 不再清偿~||~以王某的其他财产予以清偿，仍不足清偿的，则不再清偿~||~以王某的家庭共有财产予以清偿，仍不足清偿的，则不再清偿~||~债权人在企业解散后5年内未提出偿债请求的，王某不再承担清偿责任