证券从业资格

1.国务院证券监督管理机构依照法定条件负责核准股票发行申请，下列有关核准程序的说法正确的是（）。

单选题

A. 核准程序可以公开进行，也可以不公开进行~||~参与审核和核准股票发行的人员，不得与发行申请人有利害关系~||~参与审核和核准股票发行的人员，可以持有所核准发行申请的股票~||~参与审核和核准股票发行的人员可以私下与发行申请人讨论股票发行事宜

2.外国甲公司拟出资500万美元在我国设立外商投资企业，其中通过该企业协议购买境内乙企业价值200万美元的资产，且运营该资产。如果该外商投资企业于2007年6月1日取得营业执照，外国投资者的向乙企业支付对价的下列方案中，不符合我国法律规定是（）。

单选题

A. 2007年8月30日向乙企业一次支付200万美元~||~2007年8月30日向乙企业支付180万美元，2007年l2月30日支付20万美元~||~2007年11月30日向乙企业支付120万美元，2008年5月30日支付80万美元~||~2007年8月30日向乙企业支付80万美元，2008年5月30日支付120万美元

3.甲公司与乙公司订立货物买卖合同，约定出卖人甲公司将货物送至丙公司，经丙公司验收合格后，乙公司应付清货款。甲公司在送货前发现丙公司已濒于破产，遂未按时送货。根据合同法律制度的规定，下列各项中，正确的是()。

单选题

A. 甲公司应向乙公司承担违约责任~||~甲公司应向丙公司承担违约责任~||~甲公司应向乙公司、丙公司分别承担违约责任~||~甲公司不承担违约责任

4.根据《企业所得税法》的规定，企业的下列各项支出，在计算应纳税所得额时，准予从收入总额中直接扣除的有（）。

多选题

A. 企业营业机构之问支付的租金~||~转让固定资产发生的费用~||~非居民企业向总机构支付的合理费用~||~固定资产减值准备

5.根据外商投资企业法律制度的规定，下列有关中外合作经营企业合作合同的表述中，说法不正确的有（）

多选题

A. 合作企业的合同中可以订明合作期限，也可以不订明合作期限~||~合作企业的合同内容如果与合作企业的章程不一致的，应当以合作企业合同为准~||~合作企业合同的重大变更只须经合作企业的董事会或联合管理委员会同意即可~||~合作企业合同自审批机关颁发合作企业批准证书之日起生效

6.下列关于证券公司的表述中，正确的有（）。

多选题

A. 设立证券公司必须经国务院证券监督管理机构审查批准~||~未取得经营证券业务许可证的证券公司不得经营证券业务~||~证券公司自领取营业执照之日起即可经营证券业务~||~证券公司为有限责任公司的，注册资本应当是认缴资本

7.2009年1月1日，甲、乙、丙、丁共同设立A有限合伙企业，甲、乙为有限合伙人，丙、丁为普通合伙人；2010年2月1日，甲转变为普通合伙人，丁转变为有限合伙人。2009年12月1日，A企业向B银行借款100万元。下列各项中，对此债务责任承担的表述，不正确的是（）。

单选题

A. 甲对此承担无限连带责任~||~乙以其出资额为限承担责任~||~丙对此承担无限连带责任~||~丁以其出资额为限承担责任

8.根据保险法律制度的规定，人寿保险的被保险人或者受益人向保险人请求给付保险金的诉讼时效期间为()，自其知道或者应当知道保险事故发生之日起计算。

单选题

A. 1年~||~2年~||~4年~||~5年

9.甲、乙两公司拟签订一份书面买卖合同，甲公司签字盖章后尚未将书面合同邮寄给乙公司时，即接到乙公司按照合同约定发来的货物，甲公司经清点后将该批货物入库。次日将签字盖章后的书面合同发给乙公司。乙公司收到后，即在合同上签字盖章。根据合同法律制度的规定，该买卖合同的成立时间是（）。

单选题

A. 甲公司签字盖章时~||~乙公司签字盖章时~||~甲公司接受乙公司发来的货物时~||~甲公司将签字盖章后的合同发给乙公司时

10.个人独资企业聘用的经营管理人员，未经投资人同意，不得从事的行为有（）。

多选题

A. 从事与本企业相竞争的业务~||~同本企业订立合同或者进行交易~||~将企业专利权转让给他人使用~||~将企业商标权转让给他人使用

11.根据《反不正当竞争法》的规定，经营者采用财物或者其他手段进行贿赂以销售或者购买商品，构成犯罪的，依法追究刑事责任；不构成犯罪的，监督检查部门可以根据情节处以1万元以上20万元以下的罚款，有违法所得的，予以没收。这体现了经济法（）。

多选题

A. 责任承担上的双重性~||~责任承担上的单一性~||~责任承担上的非单一性~||~经济法责任的经济性

12.甲公司将一幢自有二层楼房租赁给乙公司作为经营用房，双方签订租赁合同，合同约定：租赁期限自2006年1月1日至2009年12月31日，租金为每月5000元，在每月初的前3天支付上月的租金。合同未约定房屋维修责任的承担以及是否可以转租等问题。 2007年3月，甲公司有意出售该租赁楼房，因乙公司无意购买，甲公司遂将租赁楼房给丙企业，丙企业取得租赁楼房所有权后，以自己不是租赁合同当事人为由向乙公司表示要解除租赁合同，乙公司不同意解除合同，但愿意每月增加租金1000元，丙企业表示同意。 2007年8月，租赁楼房的部分门窗自然损坏，乙公司要求丙企业修理，丙企业丙一直未予理睬，乙公司自行找某装修企业维修，为此支付维修费用4000元。 2007年10月，乙公司另购买了一办公大楼。遂将其所租赁楼房转租给丁企业。丙企业于2008年1月3日得知转租事实后，以不得转租为由向乙公司主张解除租赁合同并要求乙公司支付上月未交付租金6000元，乙公司表示，维修费用可以抵销4000元租金，只愿意再支付2000元，但不同意解除租赁合同。要求：根据《合同法》的有关规定，丙企业可否以不得转租，为由向乙公司主张解除租赁合同？简要说明理由。

填空题

13.下列可以对政府采购进行监督的主体有（）。

多选题

A. 财政部门~||~审计部门~||~监察部门~||~社会上的个人

14.《仲裁法》规定，申请人经书面通知，无正当理由不到庭或者未经仲裁庭许可中途退庭，可以缺席裁决；被申请人经书面通知，无正当理由不到庭或者未经仲裁庭许可中途退庭，视为撤回仲裁申请。（）

判断题

15.某烟草生产企业申报2018年度企业所得税应纳税所得额为-36万元。经税务机关核查，该企业发生100万元烟草广告支出，已作费用，全额在税前扣除；转让一台设备，取得净收入50万元，未作账务处理。税务机关要求该企业作出相应的纳税调整，并限期缴纳税款。但该企业以资金困难为由未缴纳，虽经税务机关一再催缴，至2019年8月仍拖欠税款。经税务机关了解，该企业的银行账户上没有相当于应纳税款金额的存款。2019年10月，税务机关得知，该企业有一到期债权20万元，一直未予追偿。税务机关拟行使代位权，追偿该企业到期债权20万元。已知：该企业适用企业所得税税率为25%。要求：税务机关是否有权行使代位权？简要说明理由。

填空题

16.根据公司法律制度的规定，在名义股东与实际出资人之间确定投资权益的归属时，应当依据（）。

单选题

A. 股东名册的记载~||~其他股东的过半数意见~||~名义股东与实际出资人之间的合同约定~||~公司登记机关的登记

17.2010年2月，经过国务院相关部门批准，甲上市公司拟向境外战略投资者非公开发行股票，已知其股票定价基准日前20个交易日公司股票均价为每股12元，那么本次发行股票的最低价格为每股（）。

单选题

A. 12元~||~10元~||~10.8元~||~20元

18.下列选项中，属于国家出资企业的有（）。

多选题

A. 甲国有独资公司~||~乙国有独资企业~||~国家持股60%的丙有限责任公司~||~国家持股20%的丁股份有限公司

19.某上市公司监事会有5名监事、其中监事赵某、张某为职工代表，监事任期届满，该公司职工代表大会在选举监事时，认为赵某、张某未能认真履行职责，故一致决议改选陈某、王某为监事会成员。按照《证券法》的规定，该上市公司应通过一定的方式将该信息予以披露，该信息披露的方式是（）。

单选题

A. 中期报告~||~季度报告~||~年度报告~||~临时报告

20.对从事股权投资业务的创业投资企业，其从被投资企业所分配的股息、红利以及股权转让收入，可以按规定的比例计算业务招待费扣除限额。（）

判断题