证券从业资格

1.甲公司签发一张已由A银行承兑的汇票给乙公司，乙公司将该票据背书转让给丙公司，丁公司提供保证，丙公司在票据到期时向A银行行使付款请求权被拒绝时，可以向（）行使追索权。

多选题

A. 甲公司~||~A银行~||~乙公司~||~丁公司

2.甲、乙、丙为A特殊普通合伙企业的合伙人，甲在执业过程中，故意为丁公司提供虚假会计凭证，造成丁损失200万元。A企业仅向丁清偿了50万元债务，剩余部分无力清偿。根据规定，下列选项的表述中，正确的有（）。

多选题

A. 丁有权要求甲向其清偿150万元债务~||~丁有权要求甲、乙、丙三人，各自清偿50万元债务~||~丁无权要求乙、丙就150万元承担清偿责任~||~丁有权要求乙、丙，各自清偿75万元

3.在下列哪种情形下,股份有限公司的发起人、认股人不能抽回股本?（）

单选题

A. 发起人未按期召开创立大会~||~未按期办理工商登记~||~未按期募足股份~||~创立大会决议不设立公司

4.下列股票交易行为中，属于国家有关证券法律、法规禁止的有（）。

多选题

A. 甲上市公司的董事乙在甲公司股票上市交易之日起1年内转让自己所持甲公司股票的20％~||~W证券公司的从业人员Y，在任职期间，买卖Z上市公司的股票，W证券公司、从业人员Y与Z上市公司无任何关联关系~||~某上市公司的收购人，在收购行为完成后的第4个月，转让其所购股票的三分之一~||~为M股份有限公司首次发行股票出具审计报告的N会计师事务所的H注册会计师，在该公司股票承销期满后的第11个月，买卖该公司的股票

5.单位定期存款可以全部或部分提前支取，但只能提前支取－次。（）

判断题

6.某石化公司委托某研究所研制一项工业技术,双方签订了一份技术开发合同,合同约定由双方共同合作开发此项技术,该技术研制成功后,某研究所向国家专利局申请专利,某石化公司对此提出异议,经专利局查明,双方在合同中未约定申请专利权的归属问题｡则该专利申请权属于（）｡

单选题

A. 研究所与石化公司共有~||~研究所~||~石化公司~||~研究所或石化公司

7.下列关于证券发行承销团承销证券的表述中，不符合证券法律制度规定的是（）。

单选题

A. 承销团承销适用于不特定对象公开发行的证券~||~发行证券的票面总值必须超过人民币1万元~||~承销团由主承销和参与承销的证券公司组成~||~承销团代销、包销期最长不得超过90日

8.国有资产产权界定是对国有资产（）的归属进行确认的一种法律行为。

多选题

A. 所有权~||~债权~||~使用权~||~经营权

9.投资者及其一致行动人不是上市公司的第一大股东或者实际控制人，其拥有权益的股份达到或者超过该上市公司已发行股份的一定比例，应当编制简式权益变动报告书。根据规定，该比例为（）。

单选题

A. 达到或超过5％，但未达到10％~||~达到或超过5％，但未达到20％~||~达到或超过10％，但未达到30％~||~达到或超过20％，但未达到30％

10.下列关于股份有限公司董事会的说法中，正确的有（）。

多选题

A. 董事会每年度至少召开2次会议~||~董事会每次会议应当于会议召开15日前通知全体董事和监事~||~董事会决议的表决实行－人－票~||~代表1／10以上表决权的股东，1／3以上董事或监事会，可提议召开临时董事会

11.企业的固定资产由于技术进步等原因，确定需要加速折旧的，根据企业所得税法律制度的规定，可以采用加速折旧的方法有（）。

多选题

A. 年数总和法~||~当年一次性折旧~||~双倍余额递减法~||~缩短折旧年限，但最低折旧年限不得低于法定折旧年限的50%

12.甲企业为高尔夫球及球具生产厂家，是增值税一般纳税人。2012年10月发生以下业务：（1）购进一批原材料A，取得增值税专用发票上注明价款10万元、增值税税款l.7万元，委托乙企业将其加工成120个高尔夫球包，支付加工费2万元、增值税税款0.34万元，取得乙企业开具的增值税专用发票；乙企业无同类产品销售价格。（2）甲企业将委托加工收回的球包100个对外销售，取得不含税销售收入28万元；剩余20个用于抵偿上期欠丙企业的货款。（3）从生产企业购进高尔夫球杆的杆头，取得增值税专用发票，注明货款20万元、增值税3.4万元；购进高尔夫球杆的握把，取得增值税专用发票，注明货款11万元、增值税1.87万元；购进高尔夫球杆的杆身，取得增值税专用发票，注明货款8万元、增值税1.36万元。（4）当月将自产的高尔夫球杆40把对外销售，取得不含税销售收入80万元；另将自产的高尔夫球杆10把赞助给高尔夫球大赛；剩余10把月末留存。其他相关资料：高尔夫球及球具成本利润率为10%。上述相关发票当期均经过认证。要求：根据上述资料，计算甲企业当月应缴纳的增值税。

填空题

13.2013年3月20日，上海的甲公司与北京的乙公司签订了－份买卖合同，约定：甲公司向乙公司购买1000吨化工原料，总价款为200万元；乙公司在合同签订后1个月内交货，甲公司在验货后7日内付款。合同签订后，甲公司以其办公用房作抵押向丙银行借款200万元，并办理了抵押登记手续。由于办公用房经评估确认的价值仅为100万元，甲公司又请求丁公司为该笔借款提供了保证担保。丙银行与丁公司签订的保证合同中也没有约定保证方式。4月10日，乙公司准备通过铁路运输部门发货时，甲公司的竞争对手告知乙公司，甲公司经营状况严重不佳，濒临破产。乙公司随即暂停了货物发运，并电告甲公司暂停发货的原因，要求甲公司提供担保。甲公司告知乙公司：本公司经营正常，货款已经备齐，乙公司应尽快履行合同，否则将追究违约责任。但乙公司坚持要求甲公司提供担保。甲公司急需这批货物，只好按照乙公司的要求，提供了银行保函。5月25日，乙公司收到银行保函，当日向铁路运输部门支付了运费并发货。货物在运输途中，遇泥石流灾害全部灭失。另外，借款合同到期后，甲公司没有偿还丙银行的借款本息。要求：根据上述内容及有关法律规定，分别回答下列问题：(1)乙公司暂停发货是否有法律依据?说明理由。(2)在买卖合同履行地点约定不明确的情况下，应当如何交付标的物?(3)铁路运输部门是否应当依据运输合同承担违约责任?(4)乙公司可否要求铁路运输部门返还运费?说明理由。(5)丁公司应当承担连带责任保证还是－般保证责任?说明理由。

填空题

14.根据政府采购法律制度的规定，下列关于供应商的表述正确的有（）。

多选题

A. 单位负责人为同一人或者存在直接控股管理关系的不同供应商，不得参加同一合同项下的政府采购活动~||~除单一来源采购项目外，为采购项目提供整体设计规范编制或者项目管理监理检测等服务的供应商，不得再参加该采购项目的其他采购活动~||~联合体中有同类资质的供应商按照联合体分工承担相同工作的，应当按照资质等级较低的供应商确定资质等级~||~以联合体形式参加政府采购活动的，联合体各方可以再单独参加同一合同项下的政府采购活动

15.甲将面值5万元的凭证式国库券为乙提供担保，下列说法正确的有（）。

多选题

A. 这种担保属于权利质押~||~这种担保属于动产抵押~||~甲应将该国库券交债权人占有~||~甲可以将该国库券交债权人占有，也可以自己占有该国库券

16.2013年度，某小型企业财务资料显示，会计利润为370万，另有经税务机关核定的2012年亏损为70万元，则2013年应纳所得税额为（）万元。

单选题

A. 70~||~72．5~||~75~||~77．5

17.根据有关规定,下列各项中,免征增值税的有( )。

多选题

A. 个人转让著作权~||~个人转让商标权~||~婚姻介绍服务~||~个人销售自建自用住房

18.根据我国票据法律制度的规定，下列关于票据签章的表述中，正确的有（）。

多选题

A. 银行承兑汇票承兑人的签章，应为经中国人民银行批准使用的该银行汇票专用章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或者盖章~||~支票的出票人和商业承兑汇票的承兑人在票据上的签章，应为其预留银行的签章~||~商业汇票的出票人在票据上的签章，为该法人或者该单位的财务专用章或者公章加其法定代表人、单位负责人或其授权的代理人的签名或者盖章~||~银行汇票的出票人在票据上未加盖规定的专用章而加盖该银行的公章的，票据无效

19.公民张某为自己向保险公司投保疾病身故险，约定受益人为自己的配偶。保险合同成立时，张某的妻子是吴某，之后二人解除婚姻关系，张某再婚后的妻子是王某。之后张某病故，已知张某在保险合同之外并没有其他约定。则受益人应当是（　）。

单选题

A. 王某~||~张某的法定继承人~||~吴某~||~因保险事故发生时身份关系发生变化，故认定为未指定受益人

20.根据消费税的有关规定，下列纳税人自产自用应税消费品不缴纳消费税的有（）。

多选题

A. 炼油厂用于本企业基建部门车辆的自产柴油~||~汽车厂用于管理部门的自产汽车~||~日化厂自产化妆品移送生产高档化妆品~||~卷烟厂用于生产卷烟的自制烟丝