证券从业资格

1.农民住房财产权设立抵押的,需将宅基地使用权与住房所有权一并抵押。因借款人不履行到期债务或者发生当事人约定的情形需要实现抵押权时,允许金融机构在保证农户承包权和基本住房权利的前提下,依法采取多种方式处置抵押物。

判断题

2.以下关于增值税纳税义务发生时间的说法正确的有（）。

多选题

A. 采取直接收款方式销售货物，不论货物是否发出，均为收到销售款或者取得索取销售款凭证的当天~||~采取托收承付和委托银行收款方式销售货物，为发出货物的当天~||~销售货物或者提供应税劳务先开具发票的，为开出发票的当天~||~采取赊销方式销售货物的，为货物发出的当天

3.下列各项中，符合增值税纳税义务发生时间规定的有（）。

多选题

A. 将货物交付他人代销，为收到代销清单当天~||~采用预收货款结算方式的，为发出货物的当天~||~采用分期收款结算方式的，为收到首期货款的当天~||~销售应税劳务，为提供劳务同时收讫销售款或者取得索取销售款凭据的当天

4.下列各项中，符合上市公司向不特定对象公开募集股份条件的有（）。

多选题

A. 最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6％~||~除金融类企业外，最近－期期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形~||~发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前－个交易日的均价~||~上市公司的盈利能力具有可持续性

5.不具有生产能力的出口企业（外贸企业）或其他单位出口货物劳务，适用免退税办法。（）

判断题

6.甲公司签发一张商业汇票给乙公司，付款人为A公司。乙公司将该票据背书转让给丙公司。根据票据法律制度的规定，下列情形中，持票人丙公司有权在汇票到期日前行使追索权的是（）。

单选题

A. A公司拒绝承兑~||~甲公司被依法宣告破产~||~乙公司被吊销营业执照~||~A公司的法定代表人死亡

7.根据增值税法律制度的规定，下列关于纳税人放弃免税权的有关规定，说法正确的是（）。

单选题

A. 纳税人销售货物或应税劳务适用免税规定的，可以放弃免税，放弃免税后，48个月内不得再申请免税~||~生产和销售免征增值税货物或劳务的纳税人要求放弃免税权，应当以书面形式提交放弃免税权声明，报主管税务机关备案~||~纳税人自提交放弃免税权备案资料的当月起，依照现行规定缴纳增值税~||~纳税人可以选择某一免税项目放弃免税权或者根据不同的销售对象选择部分货物或劳务放弃免税权

8.甲、乙、丙各出资200万元、120万元、180万元设立了某有限责任公司，在公司成立后，甲抽逃了100万元的出资。根据公司法律制度的规定，公司登记机关应当责令改正，并对甲进行一定数额的处罚，下列各项中，符合规定的是（）。

单选题

A. 处以5万元以上15万元以下的罚款~||~处以10万元以上30万元以下的罚款~||~处以5万元以上50万元以下的罚款~||~处以10万元以上50万元以下的罚款

9.采购合同自订立之日起7个工作日内，采购人应将合同副本报同级政府采购监督管理部门和有关部门批准。

判断题

10.下列情形中，允许当事人解除合同的有（）。

多选题

A. 甲、乙双方经协商同意，并且不因此损害国家利益和社会公共利益~||~甲迟延履行主要债务，经乙催告后在合理期限内仍未履行~||~由于不可抗力致使甲、乙双方合同的全部义务不能履行~||~乙有违约行为致使甲、乙双方不能实现合同目的

11.根据企业破产法律制度的规定，在人民法院受理破产申请后，下列有关破产申请受理的效力的表述中，正确的有(　)

多选题

A. 债务人不得对个别债权人的债务进行清偿~||~债务人的债务人应当向破产管理人清偿债务~||~有关债务人财产的执行措施应当终止~||~有关债务人的民事诉讼只能向受理破产申请的法律提起

12.下列关于股份有限公司设立条件的表述中，正确的有（）。

多选题

A. 发起人可以是自然人，也可以是法人~||~采取募集设立方式的，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的35％~||~发起设立股份公司的，发起人认足公司章程规定的出资后，应当选举董事会和监事会~||~采取发起设立方式设立的，须依法召开创立大会，并通过创立大会选举董事会成员

13.代位权和撤销权都是因为债务人的行为损害了债权人的利益而由债权人主张的。（）

判断题

14.个人独资企业的投资人为一个具有中国国籍的自然人，只要是中国的公民，就可以作为投资人申请设立个人独资企业。（）

判断题

15.甲乙丙三人于1997年4月出资成立了一家有限责任公司。999年4月丙与丁达成协议，将其在该公司拥有的股份全部转让给丁。对此，甲和乙均不同意。有关此事的下列解决方案中，符合我国《公司法》规定的有（）。

多选题

A. 由甲和乙购买丙欲转让给丁的股份~||~由甲和乙购买丙欲转让的部分股份，其余部分转让给丁~||~如果甲和乙都不愿购买，丙应当取消与丁的股份转让协议~||~如果甲和乙都不愿购买，丙与丁的股份转让协议成立

16.为股票发行出具审计报告、资产评估报告、法律意见书等文件的有关人员，在该股票承销期内，不得购买或者持有该股票，但在该承销期满之后，可以购买或持有该票。（）

判断题

17.销售自产货物并同时提供建筑业劳务的混合销售行为，一并征收营业税。（）

判断题

18.商业银行发生的下列事项，无需经银监会批准的是（）。

单选题

A. 增加注册资本~||~变更分支行所在地~||~商业银行合并、分立~||~变更持股3％的股东

19.下列有关票据伪造的表述中,不符合票据法律制度规定的有( )

多选题

A. 票据的伪造仅指假冒他人名义签章的行为~||~票据上有伪造签章的，不影响票据上其他真实签章的效力~||~善意的且支付相当对价的合法持票人有权要求被伪造人承担票据责任~||~票据伪造人的伪造行为即使他人造成损害，也不承担票据责任

20.某上市公司董事会成员共9名，监事会成员共3名。下列关于该公司董事会召开的情形中，符合公司法律制度规定的是（）。

单选题

A. 经2名董事提议可召开董事会临时会议~||~公司董事长、副董事长不能履行职务时，可由4名董事共同推举1名董事履行职务~||~经2名监事提议可召开董事会临时会议~||~董事会每年召开2次会议，并在会议召开10日前通知全体董事和监事