证券从业资格

1.某商场以低于进货的价格销售一批即将到期的商品。该行为违反了《价格法》的规定，构成掠夺性定价。（）

判断题

2.某公司2007年2月曾公开发行2亿元的公司债券，该公司2008年9月申请再次公开发行1亿元的公司债券。下列情形中，构成本次发行障碍的是（）。

单选题

A. 2007年发行的公司债券尚未发行完毕~||~2007年发行的公司债券所募集的资金未产生预期效益~||~本次拟发行的公司债券距上次发行不足2年~||~发行人有巨额债务，刚刚清偿完毕

3.根据企业所得税法律制度的规定，下列各项关于收入确认的表述中，正确的有（）。

多选题

A. 企业以非货币形式取得的收入，应当按照公允价值确定收入额~||~以分期收款方式销售货物的，按照收到货款或索取货款凭证的日期确认收入的实现~||~被投资企业以股权溢价形成的资本公积转增股本时，投资企业应作为股息、红利收入，相应增加该项长期投资的计税基础~||~接受损赠收入，按照实际收到损赠资产的日期确认收入的实现

4.根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的规定，担任独立董事应当符合的基本条件包括（）。

多选题

A. 必须为中国公民~||~具备担任上市公司董事的资格~||~具有本《指导意见》中所要求的独立性~||~具有3年以上法律、经济或者其他履行独立董事职责所必需的工作经验

5.2009年3月，某卷烟厂从甲企业购进烟丝，取得增值税专用发票，注明价款50万元；使用60%用于生产Ａ牌卷烟（甲类卷烟）；本月销售Ａ牌卷烟80箱（标准箱），取得不含税销售额400万元。已知：甲类卷烟消费税税率为56%加150元/标准箱、烟丝消费税税率为30%。当月该卷烟厂应纳消费税税额为（）万元

单选题

A. 210.20~||~216.20~||~224~||~225.20

6.根据票据法律制度规定，下列有关汇票未记载事项的表述中，正确的是（）。

单选题

A. 汇票上未记载付款日期的，视为见票即付~||~汇票上未记载付款地的，出票人的营业场所、住所或者经常居住地为付款地~||~汇票上未记载收款人名称的，经出票人授权可以补记~||~汇票上未记载出票日期的，以提示付款日期为出票日期

7.通源商务中心为一家普通合伙企业，合伙人为赵某、钱某、孙某、李某、周某。合伙协议约定由赵某、钱某负责合伙事务的执行。根据合伙企业法律制度的规定，下列表述中，正确的有()。

多选题

A. 孙某仍有权以合伙企业的名义对外签订合同~||~对赵某、钱某的业务执行，李某享有监督权~||~对赵某、钱某的业务执行，周某享有异议权~||~赵某以合伙企业的名义对外签订合同时，钱某享有异议权

8.2018年1月5日，甲在乙商场购买一个标明“原装进口”的智能手机配件。1月8 日，甲将该配件拿到专业维修店检测，检测结果显示所买配件为国产。甲遂与乙商场交涉，由于多次交涉未果，甲诉至法院，请求法院撤销该手机配件买卖合同。根据《民法总则》规定，甲的撤销权的行使期间为（）。

单选题

A. 自2018年1月5日起1年内~||~自2018年1月5日起5年内~||~自2018年1月8日起3个月内~||~自2018年1月8日起1年内

9.公民、法人或其他组织向人民法院提起行政诉讼后，无论人民法院是否已经受理。都可以同时申请行政复议。（）

判断题

10.甲、乙、丙、丁等20人拟共同出资设立一有限责任公司。股东共同制定了公司章程。在公司章程中，对董事任期、监事会组成、股权转让规则等事项作了如下规定：（1）公司董事任期为4年；（2）公司设立监事会，监事会成员为7人，其中包括2名职工代表；（3）股东向股东以外的人转让股权，必须经其他股东2/3以上同意。要求：公司章程中关于股权转让的规定是否合法？简要说明理由。

填空题

11.银行汇票的持票人应当自出票日起1个月内向付款人提示承兑。（）

判断题

12.根据《中华人民共和国公司法》的规定，上市公司向国务院证券监督管理机构和证券交易所提交年度报告并予以公告的时间为（）。

单选题

A. 每一会计年度结束之日起1个月内~||~每一会计年度结束之日起3个月内~||~每一会计年度结束之日起4个月内~||~每一会计年度结束之日起6个月内

13.【资料】2010年11月1日某热电厂向某煤矿厂发出一份传真，购买200吨煤，价款为10万元，约定对方在10日内回复。1月8日该煤矿厂向该热电厂发出传真表明：由于煤源紧张，现只能在11月30日左右供煤180吨。1月10日该热电厂的总经理看到后立即向该煤矿厂发出传真，同意该数量并约定交货期限为11月20日前，付款期限为12月20日前。1月11日该煤矿厂电话告知热电厂同意条件并表示于11月12日向其发货。该煤矿厂随后与运输公司签订货物运输合同，双方约定由运输公司将180吨煤运至热电厂。1月20日运输公司交付了180吨煤，热电厂经检验发现煤的含硫量远远超过约定标准，根据政府规定不能在该厂区燃烧，于是热电厂拒绝支付10万元价款。要求：根据上述情况和合同法律制度的有关规定，回答下列问题：（1）该热电厂与该煤矿厂之间的买卖合同何时成立？并说明理由。（2）根据上述案例，热电厂可行使何种抗辩权拒绝交付价款？并说明理由。（3）根据上述案例，热电厂能否要求煤矿厂承担违约责任？并说明理由。（4）根据上述案例，热电厂能否行使法定解除权解除合同？并说明理由。

填空题

14.行为人没有代理权而以被代理人名义订立的合同，且相对人知道该情形的，相对人可以催告被代理人在1个月内予以追认，被代理人未作表示的，视为同意追认，该合同有效。（）

判断题

15.下列有关股份有限公司股份转让的行为中,符合《公司法》规定的有（）。

多选题

A. 公司在股市上收购本公司股票一批，作为奖励派发给贡献突出的员工~||~国家授权投资的机构依法将其持有的某公司股份全部转让给另一公司~||~与持有本公司股份的其他公司合并时，回购本公司的股份~||~公司成立3年后，某发起人将其持有的本公司股份卖给另一发起人

16.某外商投资企业由外国投资者并购境内企业设立，注册资本600万美元，其中外国投资者以现金出资120万美元。下列有关该外国投资者出资期限的表述中，符合外国投资者并购境内企业有关规定的是（）。

单选题

A. 外国投资者应自外商投资企业营业执照颁发之日起3个月内缴清出资~||~外国投资者应自外商投资企业营业执照颁发之日起6个月内缴清出资~||~外国投资者应自外商投资企业营业执照颁发之日起9个月内缴清出资~||~外国投资者应自外商投资企业营业执照颁发之日起1年内缴清出资

17.某上市公司董事会成员共9名，监事会成员共3名。下列关于该公司董事会召开的情形中，符合公司法律制度规定的是（）。

单选题

A. 经2名董事提议可召开董事会临时会议~||~公司董事长、副董事长不能履行职务时，可由4名董事共同推举1名董事履行职务~||~经2名监事提议可召开董事会临时会议~||~董事会每年召开2次会议，并在会议召开10日前通知全体董事和监事

18.《合伙企业法》规定，除合伙协议另有约定外，经全体合伙人一致同意，可以聘任合伙人以外的人担任合伙企业的经营管理人员。对这条规定的理解正确的有（）。

多选题

A. 合伙企业可以从合伙人之外聘任经营管理人员~||~聘任非合伙人的经营管理人员，除合伙协议另有约定外，应当经全体合伙人一致同意~||~被聘任的经营管理人员，仅是合伙企业的经营管理人员，不是合伙企业的合伙人，因而不具有合伙人的资格~||~被聘任的经营管理人员具有合伙人的资格

19.投资者及其一致行动人不是上市公司的第一大股东或者实际控制人，其拥有权益的股份达到或者超过该上市公司已发行股份的一定比例，应当编制简式权益变动报告书。根据规定，该比例为（）。

单选题

A. 达到或超过5％，但未达到10％~||~达到或超过5％，但未达到20％~||~达到或超过10％，但未达到30％~||~达到或超过20％，但未达到30％

20.外资企业将其财产或者权益对外抵押、转让的，须经工商行政管理机关批准，并报审批机关备案。（）

判断题